nmedia GmbH

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Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2024 bis zum 31.12.2024

Inhaltsverzeichnis

Bilanz zum 31. Dezember 2024

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Bilanz zum 31. Dezember 2024

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Anhang für das Geschäftsjahr 2024

I. Allgemeine Erläuterungen

Die nmedia GmbH hat ihren Sitz in Düsseldorf. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Düsseldorf unter HRB 35578 eingetragen.

Der Jahresabschluss der nmedia GmbH, Düsseldorf, für das Geschäftsjahr 2024 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Vorschriften betreffend die Gesellschaft mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Die größenabhängigen Erleichterungen nach § 266 Abs. 1, § 274a, § 276 und § 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften wurden teilweise in Anspruch genommen.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst. Diese Posten sind im Anhang gesondert ausgewiesen und erläutert. Erforderliche Davon-Vermerke für einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgen ebenfalls im Anhang.

Bei der Aufstellung der Bilanz wurden die Gliederungsvorschriften gemäß § 266 Abs. 2 und 3 HGB beachtet. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt worden.

Der Jahresabschluss wurde vor Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Die Bewertung erfolgt entsprechend den handelsrechtlichen Bestimmungen und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung erfolgt entsprechend den handelsrechtlichen Bestimmungen und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung.

Die nachstehend erläuterten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden generell gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Nach § 253 Abs. 2 HGB notwendige Abschreibungen werden vorgenommen. Den planmäßigen Abschreibungen liegen die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern zugrunde, wobei die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen linear pro rata temporis abgeschrieben werden. Wirtschaftsgüter mit einem Nettowert von bis zu € 800,00 werden gem. § 6 Abs. 2 EStG sofort voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, sofern eine dauerhafte Wertminderung gegeben ist.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel sind zum Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Risiken bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen bestehen nicht. Das allgemeine Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Die Berechnung der latenten Steuern beruht auf temporären Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gem. § 274 HGB sowie dem Ansatz von aktiven latenten Steuern auf steuerliche Verlustvorträge (§ 274 Abs. 1 S. 4 HGB). Die sich insgesamt ergebenden aktiven latenten Steuern resultieren aus aktiven latenten Steuern in Höhe von T€ 384 für Verlustvorträge, für die mit hoher Wahrscheinlichkeit ein in den folgenden fünf Jahren verrechnungsfähiger Anteil von 38,31 % bei der Körperschaftsteuer und von 54,60 % bei der Gewerbesteuer angenommen wurde, sowie aktiven latenten Steuern in Höhe von T€ 11 aus temporären Differenzen aufgrund unterschiedlicher handelsrechtlicher und steuerlicher Wertansätze der Pensionsrückstellungen sowie dem Zeitwert des Deckungsvermögens. Die aktiven latenten Steuern in Höhe von T€ 395 werden mit den passiven latenten Steuern aus der Aktivierung der selbstgeschaffenen EDI- Schnittstellen in Höhe von T€ 89 saldiert ausgewiesen, so dass sich ein Gesamtsaldo in Höhe von T€ 306 ergibt. Der zur Berechnung der latenten Steuern verwendete Ertragsteuersatz liegt bei 31,225%.

Aufgrund § 246 Abs. 2 S. 3 i.V.m. § 266 HGB wird ein aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung in Höhe von T€ 14 (Vorjahr: T€ 13) ausgewiesen. Er setzt sich zusammen aus dem Zeitwert des Deckungsvermögens in Höhe von T€ 82 (Vorjahr: T€ 80) abzgl. des Erfüllungsbetrags für die Pensionsverpflichtungen in Höhe von T€ 68 (Vorjahr: T€ 67).

Die Rückdeckungsversicherung ist mit dem Aktivwert angesetzt, der aus dem zum Schluss der Periode berechneten Deckungskapital, mindestens jedoch aus dem garantierten Rückkaufswert, sofern ein solcher vereinbart ist, bzw. aus dem geschäftsplanmäßigen Deckungskapital abgeleitet wird.

Die Gewinnrücklagen bestehen ausschließlich aus anderen Gewinnrücklagen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden nach der Projected Unit Credit Method gebildet. Zu Grunde gelegt worden sind ein Abzinsungssatz in Höhe des durchschnittlichen Marktzinses von 1,90 % (Vorjahr: 1,83 %) für eine Laufzeit von 15 Jahren, wie er von der Deutschen Bundesbank bekanntgemacht wurde sowie die Richttafeln 2018 G nach Prof. Dr. Klaus Heubeck. Eine Rentendynamik ist nicht vorgesehen. Die Abzinsung erfolgte auf Basis eines durchschnittlichen Marktzinssatzes von zehn Jahren.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um die künftigen Verpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, soweit ausreichende objektive Hinweise auf deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit den nach der Rückstellungsabzinsungsverordnung von der Deutschen Bundesbank bekannt gegebenen, ihren Restlaufzeiten entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätzen der letzten sieben Jahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 HGB).

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgt mit dem Erfüllungsbetrag.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr 2024 stellt sich wie folgt dar:

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2024

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben bis auf einen Betrag in Höhe von € 16.660,21 (Vorjahr: € 18.627,94) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Es bestehen Forderungen gegen Geschäftsführer (Gesellschafter) in Höhe von € 226,26 (Vorjahr: € 88,38).

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von € 682.316,36 (Vorjahr: € 767.833,50) eine Restlaufzeit von unter einem Jahr, in Höhe von € 878.624,20 (Vorjahr: € 1.125.000) zwischen einem und fünf Jahren und in Höhe von € 0,00 (Vorjahr: € 0,00) über fünf Jahre. Unter den sonstigen Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von € 57.374,97 (Vorjahr: € 70.094,90) ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten sind bis auf die üblichen Eigentumsvorbehalte bei Lieferungen und Leistungen unbesichert.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag in Höhe von T€ -145 (Vorjahr: T€ -75) betreffen in voller Höhe die ertragsmäßige Erhöhung der aktiven latenten Steuern.

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge enthalten Aufwendungen aus Abzinsung in Höhe von T€ 2 (Vorjahr: T€ 2) sowie Erträge aus Aufzinsung in Höhe von T€ 2 (Vorjahr: T€ 2).

V. Ergänzende Angaben

Ausschüttungsgesperrte Beträge

Zum 31. Dezember 2024 bestehen ausschüttungsgesperrte Beträge in Höhe von insgesamt T€ 515 (Vorjahr: T€ 379), die auf die gebildeten aktiven latenten Steuern auf Verlustvorträge in Höhe von T€ 306 (Vorjahr: T€ 225), sonstige aktive latente Steuern als Differenz zwischen Handels- und Steuerbilanz in Höhe von T€ 11 (Vorjahr: T€ 11) und als Differenz zwischen den selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen abzgl. der hierauf entfallenden passiven latenten Steuern in Höhe von T€ 198 (Vorjahr: T€ 143) entfallen.

Mitarbeiter

Im Jahr 2024 wurden im Durchschnitt ohne die Geschäftsführer insgesamt 28 (Vorjahr: 30) Mitarbeiter beschäftigt.

Sonstige finanziellen Verpflichtungen

Es bestehen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von T€ 76 für 2025 und für die Folgejahre von 2026 bis 2029 in Höhe von T€ 6.

Organe

Geschäftsführer: