Serenata IntraWare AGLiquidiert

Serenata IntraWare AG

München

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007

Bilanz zum 31. Dezember 2007

Serenata IntraWare AG, München

in €

Aktiva

Anhang zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2007

I. Vorbemerkung

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des HGB und den ergänzenden Bestimmungen des AktG aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das im Vorjahr angewandte Umsatzkostenverfahren beibehalten.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Erstellung des Jahresabschlusses liegen die nachfolgenden, gegenüber dem Vorjahr im unveränderten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zugrunde.

Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig linear über drei Jahre abgeschrieben.

Aufwendungen für Forschung und Entwicklung werden in der anfallenden Periode als Aufwand erfasst.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Nutzungsdauer beträgt drei bis zehn Jahre.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden gemäß § 6 Abs. 2 EStG im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben sowie als Abgang aus dem Anlagevermögen dargestellt.

Unfertige Leistungen sind mit den steuerlich zulässigen Aufwendungen bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen wurde mit einer Pauschalwertberichtigung in Höhe von 3% Rechnung getragen. Einzelwertberichtigungen wurden im erforderlichen Umfang vorgenommen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in Höhe ihrer voraussichtlichen Inanspruchnahme.

Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlußstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

In Fremdwährung erfaßte Posten werden zum Stichtagskurs bewertet. Eine Umbewertung von Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten unter Beachtung von Höchst- und Niederstwertprinzip hat nur unwesentliche Auswirkungen.

Alle sich während des Jahres ergebenden Kursdifferenzen sind in der Gewinn- und Verlustrechnung berücksichtigt.

Die Gesellschaft erzielt sowohl Umsatzerlöse aus der Lizenzvergabe von Softwareprodukten als auch Erlöse aus Professional Services wie Beratung, Einführung und Schulung sowie Wartungs- und Supportleistungen.

Lizenzumsätze werden mit Übergang der Software und Abnahme durch den Kunden realisiert. Die Professional Services Umsätze stehen in direktem Zusammenhang mit Dienstleistungen aus der Installation der Produkte und Schulung. Sie werden realisiert, wenn die Dienstleistung erbracht ist und ein vom Kunden unterschriebenes Installationsprotokoll vorliegt. Wartungs- und Supportumsätze werden über den Zeitraum der Leistung abgegrenzt.

Zinsaufwendungen und Zinserträge werden gemäß ihrer Entstehung erfolgswirksam erfaßt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Aufgliederung der Anlagenpositionen und ihre Entwicklung im Jahre 2007 ist im nachfolgenden Anlagespiegel gesondert dargestellt.

2. Unfertige Leistungen

Die unfertigen Leistungen betreffen kundenspezifische Anpassungen, die zum Stichtag noch nicht abgenommen waren.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die ausgewiesenen Forderungen aus Lieferung und Leistung und die sonstigen Vermögensgegenstände habe grundsätzlich eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Sonstige Vermögenswerte mit einer Restlaufzeit über einem Jahr betragen T€ 55 und betreffen die hinterlegte Mietkaution.

4. Flüssige Mittel und Wertpapiere

Darin enthalten sind Guthaben bei Banken sowie kurzfristig kündbare Anteile an einem Wertpapierfonds.

5. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Hierin sind bereits geleistete Zahlungen für Versicherungen und sonstige Leistungen, die die Folgejahre betreffen, enthalten.

6. Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital hat sich durch eine am 16.03.2007 beschlossene Kapitalherabsetzung auf 60.000 Stammaktien im Nennwert von je € 1 reduziert, die auf den Namen lauten.

2.340.000 Namensaktien (Nennwert € 1) wurden unentgeltlich, 2.400.000 Vorzugsaktien (Nennwert € 1) wurden gegen eine Kaufpreiszahlung von T€ 1.600 eingezogen.

7. Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage beträgt im Berichtsjahr unverändert T€ 2.235.

8. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Bonusverpflichtungen (2007: T€ 330; 2006: T€ 180), nicht genommenen Urlaub (2007: T€ 48,2; 2006 T€ 12), Abschluss- und Prüfungsgebühren (2007: T€ 23; 2006: T€ 16) sowie für ausstehende Rechnungen (2007: T€ 62; 2006: T€ 73).

9. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen

Diese Position umfasst Vorauszahlungen von Kunden für Leistungen, die im Folgejahr erbracht werden.

10. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten von unter einem Jahr. Sie umfassen im wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (2006 und 2007: T€ 39) sowie Steuerverbindlichkeiten (2007: T€ 63; 2006: T€ 21) und kreditorische Debitoren (2007: T€ 20,7; 2006 T€ 0).

Darüber hinaus ist die Rückzahlungsverpflichtung von T€ 400 aus der zweiten Tranche der Auszahlung an die Investoren im Zuge der Kapitalherabsetzung unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.

11. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Verpflichtungen aus Miet- bzw. Leasingverträgen gegenüber Dritten bestehen für die Folgejahre wie nachstehend:

IV. Sonstige Angaben

1. Organe

Aufsichtsrat

Herr Uwe Klaus
Geschäftsführender Gesellschafter CP Forum GmbH & Co KG, München
Vorsitzender des Aufsichtsrats

Herr Michael Rees
Geschäftsführer Atila Ventures Beratungs GmbH, München
Stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrates

Herr Dr. Jörg Windt
Rechtsanwalt, Frankfurt/Main

Vorstand

Herr Johann Deil
Vorsitzender des Vorstandes
Geschäftsbereiche Research & Development, Finance & Operations

Herr Dieter Dirnberger-Schöttl,
stellvertretender Vorsitzender des Vorstandes
Geschäftsbereich Vertrieb & Marketing

2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrats und des Vorstandes

Die Vergütung an den Aufsichtsrat für das Geschäftsjahr 2007 betrug € 12.834.

Auf die Angabe der Bezüge des Vorstands wird gemäß § 286 (4) HGB verzichtet.

3. Mitarbeiterzahl

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahre 2007 durchschnittlich 16 Mitarbeiter.