Projektmanagement Rostock GmbH

Projektmanagement Rostock GmbH

Rostock

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Projektmanagement Rostock GmbH, Rostock
Anhang

1. Allgemeine Angaben

Unsere Gesellschaft hat ihren Sitz in Rostock und ist eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Rostock unter der Nr. HRB 9544.
Der Gesellschaftsvertrag wurde mit Datum vom 7. April 2021 neu gefasst.
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt.
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 Abs. 1 HGB auf. Der Jahresabschluss umfasst somit die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet.

Das Sachanlagevermögen bewerteten wir zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen über Nutzungsdauern. Geringwertige Wirtschaftsgüter (Anschaffungskosten vermindert um den darin enthaltenen Vorsteuerbetrag bis Euro 800,00) wurden gemäß § 6 Abs. 2 Satz 1 EStG sofort abgeschrieben.

Unfertige Leistungen wurden zu Herstellungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten bilanziert, erkennbaren Risiken wurde durch Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Flüssigen Mittel sind zum Nennbetrag bewertet, Fremdwährungsbestände waren nicht zu berücksichtigen.

Bei den Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden ausschließlich Ausgaben vor dem Stichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.
Das Stammkapital wird als Gezeichnetes Kapital ausgewiesen und ist zum Nennwert passiviert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag passiviert.

Bei den Passiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden ausschließlich Einnahmen vor dem Stichtag ausgewiesen, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagenspiegel.

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den Sonstigen Vermögensgegenständen sind zum größten Teil Forderungen gegenüber dem Finanzamt aus überzahlten Steuern enthalten sowie eine vorausbezahlte Leasingsonderzahlung.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen im Wesentlichen vorausbezahlte Aufwendungen des Jahres 2024.

Der Bilanzgewinn beinhaltet einen Gewinnvortrag in Höhe von TEuro 949.

Die Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen im Wesentlichen Urlaubs- und Überstundenverpflichtungen für das Jahr 2023, Gewährleistung sowie ausstehende Eingangsrechnungen.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten betreffen TEuro 70 Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse wurden im Inland durch Leistungen auf dem Gebiet der Projektentwicklung, Projektsteuerung, -betreuung und der Bauleitung erbracht.
Unter den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag wurden T€ 0,3 Erträge aus der Auflösung der passiven latenten Steuern ausgewiesen.

5. Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr 2023 wurden durchschnittlich 25 Angestellte beschäftigt.

Zu alleinvertretungsberechtigten und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiten Geschäftsführern sind Herr Christian Clausen, Rostock, (bis 31.12.2023), Herr Alexander Gatzka, Rostock, Herr Dr. Haie-Jann Krause, Nienhagen, und Herr Stephan Bahls, Loitz, (ab 1.1.2024) bestellt.
Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wurde gemäß
§ 288 Abs. 1 HGB verzichtet.

Von der Aufstellung eines Lageberichtes haben wir in Einklang mit § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB abgesehen.

Rostock, den 19. April 2024

gez. Stephan Bahls      gez. Alexander Gatzka  gez. Dr. Haie-Jann Krause
Geschäftsführer       Geschäftsführer   Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.04.2024 festgestellt.