S-Servicepartner Bayern GmbHLiquidiert

S-Servicepartner Bayern GmbH

Schwabmünchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2020

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der S-Servicepartner Bayern GmbH, Schwabmünchen, wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die S-Servicepartner Bayern GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und Abs. 4 HGB.

Die S-Servicepartner Bayern GmbH ist in das Handelsregister B beim Amtsgericht Augsburg unter der Nr. 25302 eingetragen.

Gesellschafter der S-Servicepartner Bayern GmbH sind mit einem Anteil von 70% die Kreissparkasse Augsburg, Augsburg, und mit einem Anteil von 30% die S-Servicepartner Deutschland GmbH, Berlin. Es wird kein Konzernabschluss aufgestellt.

Hinsichtlich der Fähigkeit des Unternehmens zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit besteht eine wesentliche Unsicherheit. Die Gesellschaft soll per 31. Dezember 2021 die operative Geschäftstätigkeit eingestellt haben.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten (§ 255 Abs. 1 HGB) vermindert um die planmäßigen (in der Regel 3 bis 13 Jahre) und ggf. notwendigen außerplanmäßigen Abschreibungen (§ 253 Abs. 1 S. 1 i.V.m. Abs. 3 HGB), ausgewiesen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu € 800,00 wurden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben und als Abgang erfasst.

In Folge der geplanten Liquidation der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021, erfolgt der Ausweis in den sonstigen Vermögensgegenständen.

Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens werden zu Anschaffungskosten (§ 255 Abs. 1 HGB) aktiviert. Bis zur Bilanzaufstellung eingetretene Wertminderungen werden durch Abschreibungen im Sinne des § 253 Abs. 4 HGB berücksichtigt.

Der Ansatz der Steuerrückstellungen und der sonstigen Rückstellungen erfolgt gemäß § 253 Abs. 1 HGB zu dem Erfüllungsbetrag, der nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung erforderlich ist. Dabei werden Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen bilanziert (§ 253 Abs. 1 S. 2 HGB).

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Umlaufvermögen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 17 (im Vj.: T€ 38) bestehen gegen diverse Sparkassen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 2.197 (im Vj.: T€ 2.863) beinhalten mit T€ 2.018 (im Vj.: T€ 2.540) die Bankguthaben bei der Kreissparkasse Augsburg, mit T€ 54 (im Vj.: T€ 206) die offenen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, mit T€ 125 (im Vj.: T€ 118) aus sonstigen Vermögensgegenständen davon mit T€ 12 (im Vj.: T€ 36) Umsatzsteuerforderungen gegen die Kreissparkasse Augsburg.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht resultieren aus den laufenden Geschäftsbeziehungen mit der S-Servicepartner Deutschland GmbH T€ 8 (im Vj.: T€ 77).

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten mit T€ 64 (im Vj.: T€ 25) die Forderung gegenüber dem Finanzamt und in Höhe von T€ 17 die Vermögensgegensstände des Anlagevermögens, vorwiegend Anlagen für die Betriebs- und Geschäftsausstattung (T€ 16) sowie EDV-Software (T€ 1).

Die Restlaufzeiten aller Forderungen liegen unter einem Jahr.

3.2 Eigenkapital

Das Eigenkapital in Höhe von T€ 966 (im Vj.: T€ 1.117) setzt sich aus dem gezeichneten Kapital in Höhe von T€ 200, der Kapitalrücklage in Höhe von T€ 300, dem Gewinnvortrag in Höhe von T€ 618 sowie dem Jahresfehlbetrag in Höhe von T€ 152 zusammen.

3.3 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von T€ 512 (im Vj.: T€ 638) wurden für personalabhängige Aufwendungen in Höhe von T€ 477 sowie ausstehende Rechnungen in Höhe von T€ 35 gebildet.

Die Restlaufzeiten der Rückstellungen liegen alle unter einem Jahr, auf eine Abzinsung wurde daher verzichtet.

3.5 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 35 (im Vj.: T€ 115) resultieren aus den laufenden Geschäftsbeziehungen zu externen Unternehmen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 782 (im Vj.: T€ 908) beinhalten die offenen Verbindlichkeiten gegenüber der Kreissparkasse Augsburg. Davon entfallen T€ 683 (im Vj.: T€ 794) auf Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung, T€ 23 (im Vj.: T€ 25) auf Verbindlichkeiten aus Dienstjubiläen und T€ 76 (im Vj.: T€ 89) auf Verbindlichkeiten aus Zeitguthaben. Diese resultieren aus den gebildeten Personalrückstellungen für das gestellte Personal in der Kreissparkasse Augsburg.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht in Höhe von T€ 4 (im Vj.: T€ 236) beinhalteten die offenen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber der S-Servicepartner Deutschland GmbH.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 5 (im Vj.: T€ 5) beinhalten im Wesentlichen die im Januar 2021 abzuführende Lohnsteuer.

Alle Verbindlichkeiten haben auf Grund der geplanten Liquidation eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

4. Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

4.1 Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse in Höhe von T€ 7.711 (im Vj.: T€ 9.177) resultieren mit T€ 7.375 (im Vj.: T€ 8.455) aus der Vergütung für den abgeschlossenen Geschäftsbesorgungsvertrag mit der Kreissparkasse Augsburg, mit T€ 52 (im Vj.: T€ 155) aus der Weiterverrechnung mit der S-Servicepartner Berlin GmbH, mit T€ 178 (im Vj.: T€ 383) mit der S-Servicepartner Deutschland GmbH und mit T€ 118 (im Vj.: T€ 184) aus sonstigen Weiterverrechnungen mit Drittkunden.

4.2 sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von T€ 94 (im Vj.: T€ 115) resultieren im Wesentlichen aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 79.

4.3 Personalaufwand

Der Personalaufwand in Höhe von T€ 168 (im Vj.: T€ 190) betrifft die eigenen Mitarbeiter.

4.4 Abschreibungen

Die Abschreibungen in Höhe von T€ 5 (im Vj.: T€ 11) resultieren aus der planmäßigen Abschreibung auf Gegenstände des Anlagevermögens.

4.5 sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von T€ 7.777 (im Vj.: T€ 9.075) sind im Wesentlichen personalabhängige Kosten Dritter T€ 5.822, Aufwand Dienstleistungen T€ 79, Miete und Raumkosten T€ 307, sonstige Sachkosten T€ 260, IT Kosten T€ 426 und Aufwendungen aus der Konzernleistungsverrechnung T€ 733 enthalten.

4.6 Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen enthalten im Wesentlichen mit T€ 9 die Zinsaufwendungen für das Verwahren von Konten.

4.7 Steuern

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von T€ 2 (im Vj.: T€ 8) betreffen eine Erstattung aus Vorjahren für zu viel gezahlter Körperschaftssteuer in Höhe von T€ 2.

4.8 Jahresergebnis

Der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres beträgt T€ 151 EUR (im Vj.: Jahresüberschuss T€ 4). Der Jahresfehlbetrag wird voraussichtlich auf neue Rechnung vorgetragen und mit dem Gewinnvortrag saldiert.

5. Jahresabschluss

5.1 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Seit dem 11. März 2020 stuft die WHO die Verbreitung des Coronavirus nunmehr als Pandemie ein. Damit hat die Verbreitung des Coronavirus erkennbar einen erheblichen Einfluss auf die wirtschaftliche Tätigkeit vieler Märkte.

Die bisherigen Entwicklungen rund um COVID 19 in 2021 weisen darauf hin, dass erwartet wird, dass das weltweite Wirtschaftswachstum im ersten Quartal des Jahres 2021 negativ durch die Ausbreitung der Krankheit und die daraus resultierende Unterbrechung der wirtschaftlichen Aktivität beeinflusst wird.

Auf Grund des Geschäftsmodells gehen wir aktuell davon aus, dass die Corona-Pandemie keine Auswirkungen auf die Vermögens- Finanz und Ertragslage der Gesellschaft haben wird

Die Gesellschaft soll mit Wirkung zum 31. Dezember 2021 die operative Geschäftstätigkeit einstellen.

5.2 sonstige Angaben

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Herr Claus Holzapfel, Dipl. Bankbetriebswirt, Augsburg

Herr Harald Korn, Sparkassenbetriebswirt, Schwabmünchen

Umsatzsteuer

Zwischen der S-Servicepartner Bayern GmbH und der Kreissparkasse Augsburg besteht eine umsatzsteuerliche Organschaft.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft hat im Durchschnitt sechs Mitarbeiter.

Der Abschluss wurde am 10. Juni 2021 festgestellt