DLG Service GmbHLiquidiert

DLG Service GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsiahr 2023

Inhaltsverzeichnis des Anhangs

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Il. Angaben zum Jahresabschluss

A. Allgemeines

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

C. Erläuterungen zur Bilanz

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

III. Sonstige Angaben

A. Anzahl der Arbeitnehmer

B. Organe

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die DLG Service GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt am Main. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter HRB 90872 eingetragen.

II. Angaben zum Jahresabschluss

A. Allgemeines

Dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung der Kapitalgesellschaften sowie die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung zugrunde. Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach den Vorschriften der §§ 266 ff. HGB. Nach den Größenkriterien des § 267 HGB handelt es sich um eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Soweit für Pflichtangaben Wahlrechte bestehen, diese in der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang darzustellen, sind diese aus Gründen der Übersichtlichkeit im Anhang dargestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Ein Bewertungswechsel gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

B. Bilanzierungs -und Bewertungsgrundsätze

Währungsumrechnung

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden grundsätzlich zum Devisenkassamittelkurs am Transaktionstag erfasst. Am Bilanzstichtag ausgewiesene, auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit Laufzeiten von einem Jahr oder weniger werden zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet. Bei Vermögensgegenständen mit Laufzeiten von mehr als einem Jahr nach Abschlussstichtag erfolgt die Bewertung mit dem niedrigeren Kurs am Abschlussstichtag sowie bei den Verbindlichkeiten mit dem höheren Kurs am Abschlussstichtag.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten bestehen zum 31.12.2023 nicht.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderung aktiviert. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen. Die Nutzungsdauer beträgt 3 bzw. 5 Jahre.

Sachanlagen

Die entgeltlich erworbenen Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden grundsätzlich zu - Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen aktiviert. Hergestellte Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden auf Einzelkostenbasis zuzüglich angemessener Gemeinkostenzuschläge, soweit diese für die Herstellung notwendig sind, bewertet. Fremdkapitalzinsen sind nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Für abnutzbare Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode vorgenommen. Die Nutzungsdauern betragen zwischen 3 und 13 Jahren.

Vorräte

Unfertige Leistungen wurden zu Herstellungskosten bewertet, die durch Kalkulation auf Basis der innerbetrieblichen Kostenrechnung der Gesellschaft ermittelt wurden. Dabei wurde beachtet, dass die kalkulierten Herstellungskosten nicht über den tatsächlichen Herstellungskosten liegen. Angemessene Gemeinkostenzuschläge wurden berücksichtigt. Fremdkapitalzinsen werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen. Dem Prinzip der verlustfreien Bewertung wurde durch absatzmarktorientierte Abschläge Rechnung getragen.

Forderungen und sonstige Aktiva

Die Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erfolgt zum Nennwert. Dem allgemeinen Kreditrisiko sowie dem internen Zinsverlust wird durch eine Pauschalwertberichtigung des um die einzelwertberichtigten Forderungen bereinigten Nettoforderungsbestandes Rechnung getragen. Zweifelhaften Forderungen werden durch eine angemessene Einzelwertberichtigung korrigiert.

Der Bestand an liquiden Mitteln wird mit Nominalwerten bewertet.

Der Ansatz der sonstigen Aktiva erfolgt zu Nennwerten.

Rückstellungen

Die Rückstellungen werden mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträgen angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Haftungsverhältnisse

Es besteht eine Mithaftung für den Darlehensvertrag über 10.000 TEUR der DLG e.V. vom 23.10.2014. Aufgrund des hohen Eigenkapitals der DLG e.V. wird kein Risiko der Inanspruchnahme gesehen.

Sonstige Verpflichtungen

Die DLG Service GmbH hat im Geschäftsjahr 2022 Coronahilfen in Höhe von 3.573 TEUR und im Jahr 2021 in Höhe von 27.399 TEUR erhalten. Die gestellten Anträge wurden bewilligt. Allerdings ist die Schlussabrechnung noch ausstehend sowie noch keine Betriebsprüfung durch das Finanzamt erfolgt. Änderungen in der Höhe der erhaltenen Coronahilfen sind möglich.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen besteht im Wesentlichen aus technischen Geräten und Büroeinrichtung. Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem auf der nächsten Seite dargestellten Anlagenspiegel.

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS IM GESCHÄFTSJAHR 2023

Vorräte

Bei den Vorräten (804 TEUR) handelt es sich im Wesentlichen um Herstellungskosten für Veranstaltungen in 2024 und 2025, die im Geschäftsjahr 2023 angefallen sind (561 TEUR). Darüber hinaus bestehen noch geleistete Anzahlungen in Höhe von 243 TEUR.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (3.724 TEUR) haben eine Laufzeit bis zu einem Jahr. In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen (18.125 TEUR) sind Forderungen in Höhe von 3.000 TEUR mit einer Laufzeit über einem Jahr enthalten. In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen (18.125 TEUR) sind Darlehensforderungen in Höhe von 13.000 TEUR gegenüber der DLG e.V. und 3.000 TEUR gegenüber der DLG International GmbH enthalten. Darüber hinaus sind hier die Umsatzsteuerforderungen, welche von der DLG e.V. erstattet werden, in der Höhe von 1.785 TEUR sowie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ın Höhe von 40 TEUR ausgewiesen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände (1.832 TEUR) beinhalten im Wesentlichen die im Folgejahr abziehbaren Vorsteuern (1.143 TEUR) sowie ein Darlehen an den WeReforest e. V. (10 TEUR) mit einer Laufzeit von über einem Jahr.

Eigenkapital

Die Geschäftsführung beabsichtigt, nach Zustimmung durch die Gesellschafterversammlung, den Jahresüberschuss wie folgt zu verwenden:

Rückstellunagen

Die Steuerrückstellungen betragen 385 TEUR (Vorjahr: 1.683 TEUR) und setzen sich aus Rückstellungen für Gewerbesteuer 2022 (385 TEUR) zusammen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen gebildet für ausstehende Rechnungen 1.503 TEUR (Vorjahr: 1.044 TEUR), Jahresabschlusserstellung, Prüfung und Steuererklärungen 63 TEUR (Vorjahr: 64 TEUR), ausstehenden Urlaub 149 TEUR (Vorjahr: 63 TEUR), Überstunden 25 TEUR (VorJahr: 0 TEUR), Abordnungen 12 TEUR (Vorjahr: 0 TEUR), Jubiläum 20 TEUR (Vorjahr: 21 TEUR), Berufsgenossenschaft 1 TEUR (Vorjahr 0 TEUR), Schwerbehindertenabgabe 2 TEUR (Vorjahr: 2 TEUR), Einmalzahlungen 113 TEUR (Vorjahr 50 TEUR) sowie Archivierung 9 TEUR (Vorjahr: 9 TEUR).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Sie sind nicht durch Pfandrechte und ähnliche Rechte gesichert. In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 9.114 TEUR (Vorjahr: 2.418 TEUR) enthalten

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Der Aufwand aus Abzinsung der Jubiläumsrückstellungen beträgt 288 EUR (Vorjahr: 287 EUR).

III. Sonstige Angaben

A. Anzahl der Arbeitnehmer

Im Durchschnitt des Geschäftsjahres 2023 wurden 31,42 Arbeitnehmer und 9,83 Aushilfen beschäftigt.

B. Organe

Zur Geschäftsführung sind bestellt:

Herr Tobias Eichberg, Darmstadt

Frau Ines Rathke, Bad Homburg (ab 01.08.2023

Gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterbleibt die Angabe der Geschäftsführungsvergütung.

Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023

Der vorliegende Jahresabschluss wurde am 27. Juni 2024 festgestellt.