Lang & Hink FinanzPartner GmbH

Lang & Hink FinanzPartner GmbH

Heilbronn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht zum Geschäftsjahr 2023

1. Darstellung des Geschäftsverlaufs

Die Lang & Hink FinanzPartner GmbH ist ein Wertpapierdienstleistungsinstitut und besitzt die Erlaubnis nach § 15 WpIG für die Anlagevermittlung (§ 2 Abs. 2 Nr. 3 WpIG), die Abschlussvermittlung (§ 2 Abs. 2 Nr. 5 WpIG), die Anlageberatung (§ 2 Abs. 2 Nr. 4 WpIG) und die Finanzportfolioverwaltung (§ 2 Abs. 2 Nr. 9 WpIG). Das Geschäftsmodell ist die Erbringung dieser Finanzdienstleistungen. In vereinzelten Fällen werden auch Dienstleistungen nach §34c Abs. 1 Nr. 1 GewO erbracht. Die Umsatzerlöse setzen sich hauptsächlich aus Provisionen und Vergütungen aus den Dienstleistungen nach WpIG zusammen. Maßgeblich ist hierfür das betreute Anlagevolumen.

Die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen für Deutschland sind weiter schwierig gewesen. Zudem waren zum Jahresende 2023 die Deutschen hochgradig pessimistisch. Unter den westlichen EU-Staaten gibt es keine andere Nation, die ihre Aussichten trüber einschätzt als die Deutschen. Kein Wunder, Deutschland ist Schlusslicht innerhalb der G-7 Staaten und die Aussichten sind für 2024 alles andere als vielversprechend. Dennoch konnte der deutsche Aktienindex neue Allzeithöchststände erreichen. Ab November war generell der Startschuss für die Jahresendrallye an vielen internationalen Aktienmärkten erfolgt. Grund hierfür war ein Cocktail von deutlich fallenden Ölpreisen, weiter rückläufiger Inflation und sinkenden Renditen bei US-Staatsanleihen und der Tatsache, dass die Zinsen in den USA und Europa ihren Gipfel erreicht haben dürften. In Summe auch ein gutes Umfeld für die wirtschaftliche Entwicklung des Unternehmens.

Im Geschäftsjahr 2023 konnte das Unternehmen Lang & Hink Finanzpartner GmbH sein Finanzergebnis gegenüber dem Vorjahr stabil halten. Aufgrund eines sehr positiven Volumens Wachstums (Marktentwicklung und Neukundenwachstum) konnten die Einnahmen bei den verwalteten Vermögen um ca. 18% gesteigert werden. Diesen Steigerungen standen aber niedrigere Erlöse bei den Maklerprovisionen und Provisionen für Beteiligungsvermittlungen gegenüber. Das betreute Kundenvolumen ist im Jahr 2023 durch positive Portfolioentwicklungen und Neukunden um ca. 18% gestiegen. Die Netto-Anzahl neu gewonnener Kundenmandate ist leicht um ca. 2,3% gesteigert worden.

Darstellung der Lage

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens stellt sich im abgelaufenen Geschäftsjahr in einem befriedigenden Verhältnis dar.

Das Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit im Jahr 2023 beträgt TEUR 93,3 (Vj. TEUR 87,4). Die leichte Steigerung des Ergebnisses der normalen Geschäftstätigkeit gegenüber dem Vorjahr ist der beschriebenen Volumens-Entwicklung zuzuschreiben, welche die niedrigeren Erlöse bei Maklerprovisionen und Provisionen für Beteiligungsvermittlungen ausgleichen konnte.

Der Jahresüberschuss nach Steuern beläuft sich auf TEUR 63,8 (Vj. TEUR 58,3).

Zum Stichtag 31.12.2023 weisen die liquiden Mittel eine Höhe von TEUR 270,0 (Vj. TEUR 316,4) auf und waren auf jederzeit verfügbaren Konten angelegt.

Kurzfristige Forderungen gegen Kunden i.H.v. 223,0 TEUR (Vj. TEUR 177,1) stehen andere kurzfristige Verpflichtungen i.H.v. TEUR 29,0 (Vj. TEUR 47,1). Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestanden weiter keine.

Die Eigenkapitalquote bezogen auf die Bilanzsumme in Höhe von TEUR 560,9 beträgt 66,5% (Vj. 65,0%).

2. Voraussichtliche Entwicklung des Unternehmens sowie Risiken der künftigen Entwicklung

Die Entwicklung der Honorar-/ und Provisionseinnahmen hängt maßgeblich von der Entwicklung des betreuten Kundenvolumens ab. Die Lang & Hink Finanzpartner GmbH hat eine konstante Fixkostenbasis. Die Chancen und Risiken für die Firma hängen daher im Wesentlichen von dem betreuten Volumen ab. Die Höhe des betreuten Volumens wird durch folgende Faktoren beeinflusst:

Die Finanzmärkte haben ihre positive Tendenz im laufenden Geschäftsjahr fortgesetzt. Es sind mehrere neue Höchststände bei den für uns wichtigsten Aktienmärkten erreicht worden. Entsprechend können die betreuten und verwalteten Vermögenswerte davon profitieren und das Volumen weiter steigern. Obwohl die Zinsstrukturkurve in Europa nicht weiter angestiegen ist, können Gelder weiter zu attraktiven Renditeniveaus angelegt werden. Bei all dieser guten Ausgangslage ignoriert die Geschäftsleitung nicht, dass die Lage an den Finanzmärkten sich jederzeit wieder eintrüben kann und entsprechende Auswirkungen auf das betreute Volumen haben kann. Die weltweiten makroökonomischen Herausforderungen, Kriege und Geopolitische Unruhen halten an und haben unter Umständen maßgeblichen Einfluss auf die Finanzmärkte und damit dem Geschäftsumfeld des Unternehmens.

Das Unternehmen sieht sich zudem weiter stark steigenden Kostenblöcke für IT ausgesetzt. Insbesondere die laufenden Kosten für Sicherheitssoftware zur Abwehr von Cyberattacken, Softwarelizenzen für Börseninformationssysteme und Bereitstellung von Dokumenten in elektronischer Form, sind hier zu erwähnen.

Auch das strenge regulatorische Umfeld sorgt für anhaltende hohe Kosten für Rechtsberatungsleistungen.

Die Geschäftsleistung beobachtet und analysiert regelmäßig die wirtschaftlichen Auswirkungen auf das Unternehmen und entwickelt Strategien, um die Einnahmenbasis weiter zu steigern und Kostensteigerungen moderat ausfallen zu lassen.

Wir sind daher zuversichtlich zu mindestens das Ergebnisniveau aus dem Geschäftsjahr 2023 halten zu können. Die Bilanzqualität steht damit weiter auf einem soliden Fundament.

BILANZ zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

Lang & Hink FinanzPartner GmbH, Heilbronn

ANHANG zum 31.12.2023

Lang & Hink FinanzPartner GmbH Vermögensverwaltung, Heilbronn

Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Lang & Hink FinanzPartner GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Zusätzlich zu diesen Vorschriften waren die Regelungen der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung basiert auf geschäftszweigtypischen Formblättern gemäß § 330 HGB. Danach wurden die Formblätter der Kreditinstituts-Rechnungslegungsverordnung als Grundlage herangezogen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn Sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Erworbene immaterielle Anlagenwerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Anschaffungskosten beweglicher Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 800,00 Euro wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Brutto-Anlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Angaben zu Forderungen

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Die Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Angaben zu § 268 (5) HGB

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 29.035,29.

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer als ein Jahr beträgt EUR 0,00.

Latente Steuern

Der sich nach der Steuerbilanz ergebende Steueraufwand entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz.

Die latenten Steuern beruhen auf nachfolgenden Differenzen:

In der Steuerbilanz wurde von der degressiven und der sogenannten Digital-Abschreibung Gebrauch gemacht, welche in der Handelsbilanz unzulässig sind.

Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt mit einem Steuersatz in Höhe von 30,525 %.

Steuerliche Verlustvorträge in Höhe von 0,00 EUR wurden bei der Berechnung aktiver latenter Steuern berücksichtigt.

Von der Möglichkeit, einen Aktiv-Posten für latente Steuererträge zu bilden wurde Gebrauch gemacht.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Die Steuern betreffen ausschließlich das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus einem Geschäftsraummietvertrag in Höhe von 60.268,00 Euro, aus zwei Dienstleistungsverträgen in Höhe von insgesamt 248,88 Euro und aus acht Leasingverträgen in Höhe von insgesamt 48.234,13 Euro.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Angabe der Bezüge von Organmitgliedern

Von § 286 HGB wird Gebrauch gemacht.

Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt 6.000,00 EUR und gliedert sich wie folgt:

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt EUR 63.723,51

Einschließlich des zu berücksichtigenden Gewinnvortrags in Höhe von EUR 159.334,74 ergibt sich ein Betrag von EUR 223.058,25 Euro der zu verwenden ist.

Zur Ausschüttung ist ein Betrag von EUR 55.000,00 vorgesehen.

Auf neue Rechnung werden EUR 168.058,25 vorgetragen.

Unterschrift der Geschäftsführung

ANLAGESPIEGEL zum 31, Dezember 2023

Lang & Hink FinanzPartner GmbH

Heilbronn

Handelsrecht

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Lang & Hink Finanzpartner GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Lang & Hink FinanzPartner GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Lang & Hink FinanzPartner GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung, sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während der Prüfung feststellen.

Protokoll über die Gesellschafterversammlung vom 24.07.2024

Die anwesenden Gesellschafter:

beschließen unter Verzicht auf Beachtung von Form- und Fristvorschriften folgendes:

3. Entsprechend dem Vorschlag der Geschäftsführung wird der Bilanzgewinn wie folgt verwendet:

4. Der Geschäftsführung, Herrn Matthias Lang und Herrn Matthias Hink, wird Entlastung erteilt.