Optivita GmbH

Optivita GmbH

Wesseling

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

Optivita GmbH Alten- und Krankenpflege, Wesseling

AKTIVA

PASSIVA

Handelsrecht

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

A) Allgemeine Angaben

Die Optivita GmbH, Wesseling ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. §§ 267 Abs. 1 HGB. Der vorliegende Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 wurde nach den handelsrechtlichen Vorschriften über die Rechnungslegung von Gesellschaften mit beschränkter Haftung einschließlich der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung unter Berücksichtigung der Vorschriften der Pflegebuchführungsverordnung erstellt.

Die Gesellschaft hat mit der DFH Siebte Beteiligung GmbH mit Sitz in Herford als Organträgerin am 01.09.2021 einen Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Gesellschaften geltenden Erleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB in Anspruch.

Die Optivita GmbH ist im Handelsregister B des Amtsgerichts Köln unter HRB 87973 eingetragen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

B) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt. Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten angesetzt und um lineare Abschreibungen unter Berücksichtigung der voraussichtlichen Nutzungsdauer vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen erfolgen, entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, nach der linearen Methode. Die Abschreibungsdauer liegt zwischen 3 und 13 Jahren für bewegliche Vermögensgegenstände.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter i. S. d. § 6 Abs. 2 EStG mit Einzelanschaffungskosten bis netto EUR 250,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und werden sofort im Aufwand verbucht. Die geringwertigen Gegenstände i. S. d. § 6 Abs. 2a EStG mit Einzelanschaffungskosten von mehr als netto EUR 250,00 bis netto EUR 1.000,00 werden im Zugangsjahr in einem Sammelposten erfasst und über fünf Jahre linear abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt. Zu erwartende Forderungsausfälle sind durch Pauschalwertberichtigung in Höhe von 0,5% des Nettobetrages berücksichtigt.

Flüssige Mittel und das Eigenkapital sind ebenfalls zum Nominalbetrag bewertet.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden gebildet für Zahlungen im abgelaufenen Geschäftsjahr, die erst im künftigen Geschäftsjahr aufwandswirksam wurden.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

C) Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bestehen in Höhe von TEUR 1.495 (i. Vj. TEUR 1.039).

Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von TEUR 2.323 (i. Vj. TEUR 1.864).

Die sonstigen Vermögensgegenstände betragen TEUR 287 (i. Vj. TEUR 146). Im Wesentlichen beinhalten die sonstigen Vermögensgegenstände Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von TEUR 98 (i. Vj. TEUR 95).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und weniger als 5 Jahren betragen TEUR 10 (i. Vj. TEUR 10), die Übrigen unter einem Jahr.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt TEUR 25 (i. Vj. TEUR 25) und ist voll einbezahlt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen TEUR 35 (i. Vj. TEUR 31). Die Restlaufzeit beträgt bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 377 (i. Vj. 358) betreffen im Wesentlichen die Finanzierungen von Pkw.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 2.106 (i. Vj. TEUR 1.120) haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 652 (i. Vj. TEUR 578) beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Löhnen und Gehältern in Höhe von TEUR 141 (i. Vj. TEUR 140) und Verbindlichkeiten aus Factoring in Höhe von TEUR 350 (i.Vj. TEUR 370) deren Gegenposition unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen wird. Die Restlaufzeit von über einem Jahr bis fünf Jahren betrifft TEUR 2 (i. Vj. TEUR 2), im Übrigen unter einem Jahr.

D) Ergänzende Angaben

Haftungsverhältnisse

Im Geschäftsjahr 1. Januar bis 31. Dezember 2023 bestehen keine Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB.

Gesellschafter

Alleiniger Gesellschafter ist am Bilanzstichtag die DFH Siebte Beteiligung GmbH, Herford.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist ein Tochterunternehmen der DFH Siebte Beteiligung GmbH, Herford (Mutterunternehmen). Das Mutterunternehmen wird als solches in den Konzernabschluss der AI Monet (Luxembourg) Parentco S.à r.l., Luxemburg zum 31. Dezember 2023 einbezogen.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung erfolgte durch den Geschäftsführer Konstantin Schainski und Teimuraz Bochua (ab 03.03.2023).

Personal

Die Beschäftigtenzahl betrug im Geschäftsjahr 2022 durchschnittlich 114 (i. Vj. 101).