Sepat Properties GmbH

Sepat Properties GmbH

Berlin

Jahresabschluss 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31.Dezember 2023

ANHANG
FÜR GESCHÄFTSJAHR 2023

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB und wird am Amtsgericht Berlin unter HRB 234231 geführt.

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind die Vorschriften des HGB unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen angewandt worden. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde zum Teil von den größenabhängigen Erleichterungen Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft wendet bei der Gliederung der Bilanz die für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 266 ff. HGB an. Die Gesellschaft richtet sich bei der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 275 ff. HGB und wendet hierbei das Gesamtkostenverfahren an.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das Kalenderjahr.

Darstellung, Gliederung, Ansatz des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Die Gesellschaft geht bei der Bilanzierung und Bewertung von der Unternehmensfortführung aus.

Ein Gewinnabführungsvertrag mit der Münchener Baugesellschaft mbH, Hamburg, besteht mit Vertragsabschluss am 3. Dezember 2018 und wurde am 19. Dezember 2018 ins Handelsregister eingetragen. Entsprechend § 301 Aktiengesetz werden Gewinne und Verluste an den Organträger abgeführt. Gewinne dürfen nur abgeführt werden, sofern keine vororganschaftlichen Verlustvorträge mehr ausgewiesen sind.

2. Angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen ist zu den aktivierungspflichtigen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Soweit abnutzbar, wird das Sachanlagevermögen um planmäßige Abschreibungen vermindert. Es wurde nach Maßgabe der Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibung Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Unter den Vorräten werden als unfertige Leistungen die von der Gesellschaft geleisteten Betriebskostenvorauszahlungen erfasst. Die Bewertung erfolgt zum Nennwert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt und in voller Höhe eingezahlt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert. Unter den erhalten Anzahlungen werden die von den Mietern geleisteten Betriebskostenvorauszahlungen ausgewiesen.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten sind für Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, passiviert worden.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen mit TEUR 9.108,7 (Vorjahr: TEUR 20.605,4) die laufende Verrechnung.

Forderungen gegen Gesellschafter bestehen zum Bilanzstichtag über TEUR 9.104,7 (Vorjahr: TEUR 20.163,2).

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit TEUR 2.452,9 (Vorjahr: TEUR 14.848,7) Darlehensverbindlichkeiten und mit TEUR 12,1 (Vorjahr: TEUR 2,9) die laufende Verrechnung. In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind mit TEUR 2.453,0 (Vorjahr: TEUR 14.848,7) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern enthalten.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Der stark gesunkene Materialaufwand erklärt sich im Wesentlichen durch die erheblich geringere Heizkosten, welche im Geschäftsjahr 2023 TEUR 105,0 (Vorjahr: TEUR 532,0) betrugen und durch die geringeren Instandhaltungskosten TEUR 14,3 (Vorjahr: TEUR 200,7).

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge betreffen mit TEUR 343,5 (Vorjahr: TEUR 612,9) verbundene Unternehmen.

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen beinhalten Zinsaufwendungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 186,1 (Vorjahr: TEUR 754,9).

5. Sonstige Angaben

Als Geschäftsführer für das Geschäftsjahr 2023 waren bzw. sind bestellt:

Die Gesellschaft beschäftigt, wie im Vorjahr, keine Arbeitnehmer. Die Geschäftsführer erhielten von der Gesellschaft keine Vergütung.

Die Gesellschaft wird in den IFRS-Konzernabschluss der Adler Group S.A., Luxemburg, 55 Allee Scheffer L-2520 Luxemburg einbezogen. Dieser wird auf der Website des Unternehmens unter http://ir.adler-group.com veröffentlicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen in Höhe von TEUR 233,5 für Verpflichtungen aus Objekt- und Supportverträgen. Diese Verpflichtungen können überwiegend über die Betriebskostenabrechnungen an die Mieter weiterbelastet werden.