DeepTech & Climate Fonds GmbH & Co. KG

DeepTech & Climate Fonds GmbH & Co. KG

Bonn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die DeepTech & Climate Fonds GmbH & Co. KG hat ihren Sitz in Bonn und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Bonn (HRA 9657).

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses werden hinsichtlich Ansatz, Bewertung und Ausweis die Vorschriften des Handelsgesetzbuches beachtet. Die Gliederung der Bilanz entspricht dem in § 266 Abs. 2 und 3 und § 264c Abs. 2 HGB vorgesehenen Gliederungsschema. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist in Übereinstimmung mit dem in § 275 Abs. 2 HGB enthaltenen Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Ergänzend zu den Vorschriften des Handelsgesetzbuches waren die Regelungen des Gesellschaftsvertrages zu beachten. Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind gemäß Gesellschaftsvertrag die handelsrechtlichen Gliederungs- und Bewertungsvorschriften für große Kapitalgesellschaften sinngemäß anzuwenden.

II. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Anteile an verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, werden zu Anschaffungskosten angesetzt, sofern keine außerplanmäßigen Abschreibungen wegen voraussichtlich dauerhafter Wertminderungen notwendig sind. Bei Wegfall von Gründen für eine außerplanmäßige Abschreibung wird eine Wertaufholung vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert bilanziert und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

Die in der Bilanz ausgewiesenen Posten des Anlagevermögens sind in ihrer Gliederung und Entwicklung im Anlagenspiegel dargestellt.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen setzen sich zusammen aus Anteilen an der Deep- Tech & Climate Fonds Komplementär GmbH von TEUR 25 und der DeepTech & Climate Fonds Management GmbH von TEUR 25.

Die Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht (TEUR 2.350, i. Vj. TEUR 0), sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen aus Zinsen (TEUR 37, i. Vj. TEUR 0), die unter den Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, ausgewiesen werden, sind ebenfalls innerhalb eines Jahres fällig.

Weiterhin wird in den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen eine Forderung von TEUR 313 (i. Vj. TEUR 0) gegenüber der Gesellschafterin DeepTech & Climate Fonds Management GmbH aus der Endabrechnung der Verwaltungsvergütung ausgewiesen

Die Kapitalanteile setzen sich aus eingezahlter Hafteinlage (TEUR 10; i. Vj. TEUR 5) sowie zusätzlichen, eingeforderten Pflichteinlagen (Rücklagen) von TEUR 25.888 (i. Vj. TEUR 8.154) und den kumulierten Verlusten von TEUR 5.164 (i. Vj. TEUR 2.575) zusammen. Das Eigenkapital beträgt zum 31. Dezember 2023 TEUR 20.731 (i. Vj. TEUR 5.585).

Der Ausgleichsposten für aktivierte eigene Anteile wurde nach § 264c Abs. 4 HGB für die Anteile an der Komplementärin gebildet. Der in den Ausgleichsposten eingestellte Betrag wurde aus dem Kapitalkonto II entnommen.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für ausstehende Aufwandsrechnungen von TEUR 18 (i. Vj. TEUR 59), Steuerberatung (TEUR 21, i. Vj. TEUR 14) und für Jahresabschlussprüfung von TEUR 12 (i. Vj. TEUR 12). Die Rückstellungen sind kurzfristiger Art und werden aus diesem Grund nicht diskontiert.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von TEUR 27 (i. Vj. TEUR 53) beinhalten Gutachter- und Rechtsberatungsaufwendungen. Im Vorjahr wurden hier in erster Linie Aufwendungen aus Haftungs- und Verwaltungsvergütungen ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (TEUR 0, i. Vj. TEUR 45) beinhalteten im Wesentlichen Aufwendungen für die Haftungs- und Verwaltungsvergütung.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.

IV. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft ist aufgrund des Gesellschaftsvertrags verpflichtet, den geschäftsführenden Gesellschaften diejenigen Beträge gegen Rechnung zu erstatten, die diese aufgrund bindender Verpflichtung benötigen, soweit sie nicht durch die Verwaltungsvergütung- bzw. Haftungsvergütung beglichen werden können.

Die Gesellschaft hat zum 31. Dezember 2023 Zusagen an Portfoliounternehmen von insgesamt TEUR 3.736 gegeben, die innerhalb eines Jahres fällig sind.

Überschreiten die Ausschüttungen an die Kommanditisten eine Bonusschwelle, entsteht den Mitarbeitern der DeepTech & Climate Fonds Management GmbH ein Bonusanspruch gegenüber ihrer Arbeitgeberin. Der Gesellschaft entsteht eine Verbindlichkeit in Höhe des Bonusanspruchs gegenüber der DeepTech & Climate Fonds Management GmbH. Der Bonusanspruch ist zum jetzigen Zeitpunkt in Höhe und Eintrittswahrscheinlichkeit ungewiss.

V. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge weisen Kostenerstattungen aus der Weiterbelastung von Gutachter- und sonstigen Aufwendungen von TEUR 49 (i. Vj. TEUR 31) sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen von TEUR 12 (i. Vj. TEUR 1) aus.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umfassen hauptsächlich die Verwaltungsvergütung an die geschäftsführende Kommanditistin (TEUR 2.431; i. Vj. bis 31. August 2022 High-Tech Gründerfonds Management GmbH TEUR 646, ab 01. September 2022 DeepTech & Climate Fonds Management GmbH TEUR 490). Ferner werden Aufwendungen für Rechtsberatung des Fonds (TEUR 113, i. Vj. TEUR 77) und für Technologiegutachter im Rahmen des Due Diligence- Prozesses bei der Beteiligungsauswahl (TEUR 41, i. Vj. TEUR 44) ausgewiesen. Darüber hinaus beinhalten sie im Wesentlichen Aufwendungen für die Haftungsvergütung der Komplementär GmbH (TEUR 32; i. Vj. TEUR 31), die Jahresabschlusserstellung (TEUR 30, i. Vj. TEUR 12) sowie Gründungskosten von TEUR 22 (i. Vj. TEUR 89).

Die Gesellschaft hat im Jahr 2023 ein negatives Ergebnis nach Steuern von TEUR 2.590 (i. Vj. negatives Ergebnis TEUR 1.360) erzielt. Das Ergebnis wurde dem Kapitalkonto II "Eingestelltes Ergebnis" belastet.

VI. Sonstige Angaben

Angaben zur Komplementärgesellschaft

Die DTCF Komplementär GmbH ist die persönlich haftende Gesellschafterin der Gesellschaft. Das gezeichnete Kapital der DTCF Komplementär GmbH beträgt TEUR 25.

Vom 01. Januar bis 31. Januar 2023 wurden die Geschäfte durch den von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiten Geschäftsführer Tobias Faupel allein geführt.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 31. Januar 2023 wurde Dr. Elisabeth Schrey zur weiteren Geschäftsführerin berufen. Seit dem 01. Februar 2023 werden die Geschäfte durch die von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiten Geschäftsführer Tobias Faupel und Dr. Elisabeth Schrey gemeinschaftlich geführt.

Anteilsbesitz

Die Unternehmen, an denen die DTCF KG beteiligt ist (Verzeichnis der Unternehmen i. S. d. § 285 Nr. 11 HGB) werden in einer Anlage zum Anhang angegeben.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wird durch die geschäftsführende Kommanditistin DeepTech & Climate Fonds Management GmbH ausgeübt. Vom 01. Januar bis 31. Januar wurden die Geschäfte durch ihren von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiten Geschäftsführer Tobias Faupel allein geführt. Mit Gesellschafterbeschluss vom 01. Februar 2023 wurde Dr. Elisabeth Schrey zur weiteren Geschäftsführerin bestellt. Seit dem 01. Februar 2023 werden die Geschäfte durch die von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiten Geschäftsführer Tobias Faupel und Dr. Elisabeth Schrey gemeinschaftlich geführt. Die DeepTech & Climate Fonds Management GmbH ist für die administrative Abwicklung der laufenden Geschäftstätigkeit zuständig.

Die Bezüge des Geschäftsführers Tobias Faupel betrugen im Geschäftsjahr 2023 TEUR 230, die sich aus einer Festvergütung sowie aus einer variablen Vergütung für das Vorjahr i. H. von TEUR 13 ergeben. Die Bezüge der Geschäftsführerin Elisabeth Schrey betrugen im Geschäftsjahr 2023 TEUR 198.

Beirat

Die Beiratsmitglieder erhalten keine Vergütung für ihre Tätigkeit.

Durchschnittliche Anzahl der Arbeitnehmer im Geschäftsjahr

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 keine eigenen Arbeitnehmer.

Treuhandvermögen und Treuhandverbindlichkeiten

Die DeepTech Future Fonds GmbH & Co. KG hat an der "Support-Solo"-Variante Corona-Liquiditäts-Fazilität der KfW Capital GmbH & Co. KG (CLF) teilgenommen. Die von der KfW Capital GmbH & Co. KG im Rahmen der CLF zur Verfügung gestellten Mittel (TEUR 7.397; i. Vj. TEUR 8.059) werden von der Gesellschaft treuhänderisch gehalten und betreffen derzeit acht Beteiligungen.

Honorar des Abschlussprüfers

Das für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar des Abschlussprüfers für Abschlussprüfungsleistungen beträgt TEUR 12.