Reneo Group GmbH

Condo Group GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

INHALT

Bilanz zum 31.12.2023

Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

(Amtsgericht Hamburg, HRB 158111)

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung zum 31. Dezember 2023

(Amtsgericht Hamburg, HRB 158111)

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Die Condo Group GmbH hat ihren Sitz in Hamburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg HRB 158111.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den für Kapital- und bestimmte Personengesellschaften gelten den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) aufgestellt.

Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB wurden angewandt; bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) beibehalten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind, sofern nicht in der Bilanz oder der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten, im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Gesell-schaft.

Von den für kleine Kapitalgesellschaften bestehenden Erleichterungen bei der Gliederung der Bilanz wurde gemäß § 266 HGB im Rahmen der Offenlegung Gebrauch gemacht.

Die in § 288 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Dar-stellungen im Anhang wurden teilweise in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Von dem Wahlrecht des § 248 Abs. 2 HGB wurde Gebrauch gemacht und die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit den während der Entwicklung angefallenen Herstellungskosten gemäß § 255 HGB angesetzt. Die Abschreibung erfolgt linear über die Nutzungsdauer von fünf Jahren. Am Abschlussstichtag werden selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens in Höhe von € 2.366.008,00 aktiviert, so dass insoweit eine Ausschüttungssperre (§ 268 Abs. 8 HGB) besteht.

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und linear abgeschrieben. Soweit es sich um Nutzungsrechte handelt, erfolgt die Abschreibung entsprechend den vertraglich vereinbarten Laufzeiten. Bei der Software wird eine Nutzungsdauer von drei Jahren unterstellt.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen der Vorjahre und die Abschreibungen des Berichtsjahres (sowie um außerplanmäßige Abschreibungen wegen voraussichtlich dauernder Wertminderung) bewertet.

Bei beweglichen Anlagegegenständen erfolgen die Abschreibungen grundsätzlich linear. Die zugrunde gelegte Nutzungsdauer beträgt bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen 3 und 15 Jahren.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 800,00 wurden im Jahre des Zugangs voll abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen wurde mit den Anschaffungskosten bzw. den fortgeführten niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel sind mit dem Nennwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen aufgrund erkennbarer Einzelrisiken bilanziert.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Kosten- und Preissteigerungen einbezogen. Ferner werden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit einem der Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre, welcher von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht wird, abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres sind als Anlage zum Anhang dargestellt.

Forderungsspiegel

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in voller Höhe Forderungen gegen Tochter- und Enkelgesellschaften. Diese sind im Wesentlichen auf Darlehensgewährungen und hieraus entstandene Zinsansprüche zurückzuführen.

Sonstige Vermögensgegenstände

Hierin sind gezahlte Kautionen in Höhe von T€ 158 enthalten.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten die Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses, der Steuererklärungen, der E-Bilanz sowie Kosten für Personal hinsichtlich Ausgleichsansprüchen aus Resturlaub.

Verbindlichkeitenspiegel

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren in erster Linie aus der Übernahmeverpflichtung aus Ergebnisabführungsverträgen (T€ 2.487).

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Nachrangdarlehen in Höhe von T€ 7.250 nebst geschuldeter Zinsen.

Sicherheiten

Für unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesenen Darlehen von € 1,5 Mio. bestehen Sicherheiten in der Form, dass die Gesellschaft zu jedem Zeitpunkt bis zur vollständigen Rückzahlung der Darlehen über liquide Mittel in Höhe der Darlehensbeträge verfügen muss und diese insbesondere nicht für anderweitige Sicherheiten verwenden darf. Überdies hat sich die Gesellschaft im Zusammenhang mit der Darlehensgewährung eines Kreditinstituts an ein verbundenes Unternehmen der Gesellschaft verpflichtet, liquide Mittel in Höhe von insgesamt € 6 Mio. vorzuhalten.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen (§285 Nr. 3a HGB)

Die für den Geschäftsbetrieb der Gesellschaft erforderlichen Betriebsflächen und Büroräume sind von der Gesellschaft für ein jährliches Entgelt von 328 TEUR angemietet. Darüber bestehen finanzielle Verbindlichkeiten aus Firmenwagenleasing und sonstigen operativen Verträgen in Höhe von TEUR 152.

IV. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehört an:

Mitarbeiterzahl

Im Geschäftsjahr 2023 wurden im Durchschnitt 41 Arbeitnehmer beschäftigt.