Paragon Data GmbH

Paragon Data GmbH

Friedrichsdorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Bilanz zum 30. Juni 2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist unter der Firma Paragon Data GmbH mit Sitz in Friedrichsdorf im Handelsregister B des Amtsgerichts Bad Homburg v. d. Höhe unter der Nummer HRB 7762 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage des Handelsgesetzbuchs sowie der Vorschriften des GmbH- Gesetzes erstellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Gesellschaften wurden weitestgehend in Anspruch genommen.

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde die Form des Gesamtkostenverfahrens gewählt.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Eine 74,9 %-Beteiligung der Heinrich Hugendubel GmbH & Co. KG Buchhandlung und Antiquariat, München, die nicht im Wege der Vollkonsolidierung in den Konzernabschluss der Heinrich Hugendubel Beteiligungs GmbH & Co. KG, München, einbezogen wird, wird im vorliegenden Abschluss als "nahestehendes Unternehmen" ausgewiesen.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bilanzierung und Bewertung werden nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 246 bis 256a HGB sowie der Sondervorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 265 bis 288 HGB) und § 42 GmbHG vorgenommen.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungskosten oder Herstellungskosten abzüglich handelsrechtlich zulässiger Abschreibungen bewertet. Die immateriellen Vermögensgegenstände werden in der Regel über eine Nutzungsdauer von drei bis fünf Jahren abgeschrieben.

Die Herstellungskosten der selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände umfassen neben anteiligen Personalkosten der Entwickler und angemessenen Gemeinkostenzuschlägen, Programmier- und Beratungsleistungen von Dritten. Zum Abschlussstichtag noch nicht fertiggestellte selbst geschaffene Software- Lösungen werden unter einem gesonderten Posten ausgewiesen.

Das Sachanlagevermögen wird grundsätzlich linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden mit einem Betrag bis zu EUR 250,00 direkt als Aufwand berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Dem allgemeinen Ausfallrisiko von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine angemessen dotierte Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bilanziert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten zeigt die Zahlungen für Aufwendungen der nächsten Jahre, die bereits in dieser Periode geleistet wurden.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag bilanziert und vollständig eingezahlt. Die Kapitalrücklage entspricht den Gesellschaftsbeschlüssen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem laufzeitadäquaten Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 HGB).

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Alle übrigen Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit ihrem Umrechnungskurs bei Rechnungsstellung oder dem höheren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Forderungen gegen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen wurden bilanziell saldiert, sofern nach § 387 BGB möglich.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen, die im folgenden Geschäftsjahr Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen. Der Ansatz erfolgt zum Nennwert.

Angaben zur Bilanz

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Kautionen von TEUR 32 (Vj. TEUR 32) mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr. Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Als nahestehende Unternehmen werden Beteiligungen bzw. assoziierte Unternehmen des Konzerns gegliedert.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Der ausgewiesene Materialaufwand beinhaltet ausschließlich Aufwendungen für bezogene Waren aus dem Einkauf von Hard- und Software für Kunden.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 30. Juni 2023 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 1.650 (Vj. TEUR 1.931). Sie betreffen ausschließlich Verpflichtungen gegenüber Dritten und umfassen im Wesentlichen Mietaufwendungen für Büro- und Geschäftsräume sowie für Hard- und Software.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 74 Mitarbeiter (davon 74 Festangestellte). Im Vorjahr waren durchschnittlich 77 Mitarbeiter (davon 77 Festangestellte) beschäftigt.

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet im Rahmen einer selbstschuldnerischen Bürgschaft für die Inanspruchnahme aus Darlehensverträgen eines verbundenen Unternehmens. Zum Abschlussstichtag beträgt die Inanspruchnahme insgesamt TEUR 35.793 (Vj. TEUR 41.439).

Geschäftsführung

Nils Erik Peter Petersen, Neu-Ulm

Dr. Stefan Höllermann, München

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Heinrich Hugendubel Beteiligungs GmbH & Co. KG, München, zum 30. Juni 2023 als vollkonsolidiertes Tochterunternehmen einbezogen. Der Konzernabschluss wird der das Unternehmensregister führenden Stelle elektronisch zur Einstellung in das Unternehmensregister übermittelt. Der von der Heinrich Hugendubel Beteiligungs GmbH & Co. KG, München, aufgestellte Konzernabschluss stellt den Konzernabschluss für den kleinsten und den größten Kreis von Unternehmen dar.

Feststellung des Jahresabschlusses

Mit im Umlaufverfahren gefassten Beschluss haben die Gesellschafter am 25. Oktober 2023 den Jahresabschluss zum 30. Juni 2023 festgestellt.