SaarGummi Service GmbHLiquidiert

SaarGummi Service GmbH

Wadern

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 und Lagebericht

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2018

A. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Allgemeines

Die SaarGummi Service GmbH erbringt seit dem 01. Januar 2014 Dienstleistungen jeglicher Art für Unternehmen der SaarGummi-Gruppe und Dritte. Dies dient der Transparenz von Verwaltungs- und Arbeitsabläufen am Standort Wadern und bietet Einsparpotentiale.

Zwischen der CQLT SaarGummi Deutschland GmbH als Organträgerin und der SaarGummi Service GmbH besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag.

Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Als Produzent von Gummi-Dichtungssystemen liefert die SaarGummi Gruppe hauptsächlich in die Automobil- und Zulieferindustrie. Daher ist die Gruppe, aber auch die SaarGummi Service GmbH als Dienstleister, neben der allgemeinen Wirtschaftsentwicklung speziell von der Nachfrageentwicklung in der Automobilindustrie anhängig.

Die deutsche Gummiindustrie und vor allem die Profilfertigung stehen schon seit vielen Jahren unter enormem Kostendruck. So können steigende Material-, Personal- oder Energiekosten nur teilweise beim Einkauf vermieden oder durch Preiserhöhungen an die Kunden weitergegeben werden.

Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Ertragslage

Folgende Daten stellen die Entwicklung der Ertragslage im Vergleich zum Vorjahr dar:

Bei der Gesamtleistung und dem EBITDA handelt es sich um wesentliche finanzielle Leistungsindikatoren, die von uns auch im Rahmen der internen Unternehmenssteuerung verwendet werden.

Die Umsätze sind im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 1.290 gestiegen. Grund hierfür ist der gestiegene Leistungsauftrag innerhalb der SaarGummi Gruppe an die Gesellschaft. Seit August 2018 betreut das Shared Service Center Finanz- und Rechnungswesen der SaarGummi Service GmbH die Buchhaltung der Ela Tech Rheinland Elastomere Technology GmbH im vollen Umfang.

Der Personalaufwand ist im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 1.167 gestiegen, was im Wesentlichen daraus resultiert, dass aufgrund des gestiegenen Geschäftsvolumens bei der CQLT SaarGummi Deutschland GmbH vor allem in den Bereichen Instandhaltung, innerbetrieblicher Transport, Industrial Engineering und Werkzeugbau zusätzliche Kapazitäten erforderlich wurden.

Der Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 258 begründet sich im Wesentlichen durch höhere Weiterbildungskosten für Schulungen, vor allem im Projektmanagement, sowie durch die Abrechnung der Dienstleistungen des Werksarztes und der Sanitätsstation über die SaarGummi Service GmbH mit Wirkung vom 01.01.2018.

Der Jahresüberschuss vor Gewinnabführung beträgt TEUR 771 (VJ TEUR 773). Das Jahresergebnis wird aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages an die CQLT SaarGummi Deutschland GmbH abgeführt.

Insgesamt betrachtet ist das Geschäftsjahr zufriedenstellend abgeschlossen worden. Das EBITDA liegt um knapp TEUR 500 über dem Planwert für 2018.

Vermögenslage

Die Bilanzsumme ist im Vergleich zum Vorjahr von TEUR 3.587 um TEUR 91 auf TEUR 3.496 gesunken.

Zum 31. Dezember 2018 beläuft sich das Anlagevermögen auf TEUR 675 (VJ TEUR 709). Im Geschäftsjahr 2018 wurden Software in Höhe von TEUR 3, Betriebs- und Geschäftsausstattung in Höhe von TEUR 163 und Maschinen in Höhe von TEUR 16 angeschafft.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 2.558 (VJ TEUR 2.617) resultieren mit TEUR 1.872 (VJ TEUR 1.669) aus Lieferungen und Leistungen und mit TEUR 686 (VJ TEUR 947) aus Darlehensforderungen (Cash Pool).

Die liquiden Mittel belaufen sich auf TEUR 2 (VJ TEUR 4), Bankschulden bestehen zum Stichtag nicht.

Auf Grund des Ergebnisabführungsvertrages mit der CQLT SaarGummi Deutschland GmbH beträgt das Eigenkapital unverändert TEUR 368.

Von den sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 878 (VJ TEUR 992) entfallen TEUR 656 (VJ TEUR 773) auf Rückstellungen für Personalsachverhalte und TEUR 76 (VJ TEUR 103) auf Rückstellungen für ausstehende Lieferantenrechnungen. Die übrigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Gebühren und Beiträge.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten bestehen zum Stichtag in Höhe von TEUR 167 (VJ TEUR 123).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 889 (VJ TEUR 927) betreffen im Wesentlichen mit TEUR 771 (VJ TEUR 773) Verbindlichkeiten aus der Ergebnisabführung an die CQLT SaarGummi Deutschland GmbH.

Finanzlage

Die Gesellschaft ist grundsätzlich von der Finanzlage der SaarGummi-Gruppe abhängig. Infolge der Übernahme der Gruppe durch den Investor CQLT ist die Finanzlage der Gruppe insgesamt stabil. Die Liquidität ist durch das von der Gruppe eingerichtete Cash Pooling abgesichert.

In der Zeit von 2011 bis 2013 wurde die tarifvertraglich begründete betriebliche Altersvorsorge gemäß einer beitragsorientierten Leistungszusage nach der Satzung "Bochumer Verband Neu" angeboten. Seit dem 1. Januar 2014 wird die betriebliche Altersvorsorge über den Chemie-Pensionsfonds angeboten. Durch diesen Schritt wurde das Risiko des künftig sehr hohen Liquiditätsbedarfs, der aus dem stetigen Anstieg der Pensionsrückstellungen resultiert, auf den Chemie-Pensionsfonds ausgelagert. Auch das Langlebigkeitsrisiko und das Risiko für vorzeitige Versorgungsfälle trägt nun der Chemie-Pensionsfonds. Die Verwaltung der Rentner wird ebenfalls vom Chemie-Pensionsfonds übernommen. Vorteile für die Mitarbeiter ergeben sich durch eine höhere Flexibilität insbesondere beim Wechsel des Arbeitgebers und durch die Möglichkeit der privaten Fortführung. Die bisher gegenüber der Gesellschaft von den Mitarbeitern erworbenen Ansprüche nach Satzung "Bochumer Verband Neu" bleiben bestehen.

B. Risikobericht

Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung

Mit der Dienstleistungserbringung für die anderen in Deutschland, insbesondere Büschfeld, ansässigen SaarGummi-Gesellschaften ist das Unternehmen gut ausgerichtet und in der Lage, weiter zu bestehen. Dennoch kann nicht außer Acht gelassen werden, dass mit der bestehenden Abhängigkeit von der Automobilindustrie das Unternehmen einer Reihe von Risiken ausgesetzt ist. Sollte die geplante Umsatzentwicklung der Standortunternehmen, die von der Servicegesellschaft Dienstleistungen empfangen, hinter den Erwartungen bleiben, wird diese Entwicklung sinkende Verrechnungserträge und damit verbunden weniger Ergebnis zur Folge haben. Dieses Risiko wird von der Geschäftsführung kontinuierlich identifiziert und bewertet. Ein wesentliches Element zur laufenden Überwachung der wirtschaftlichen Risiken stellt das Berichtswesen dar, mit dem neben den externen Daten monatlich detaillierte interne Berichte und Auswertungen für die Entscheidungsträger erstellt werden. Laufend werden dabei Abweichungen von Budgets, die Erfüllbarkeit von Planungen sowie das Auftreten neuer Chancen und Risiken untersucht und nachgehalten.

Die SaarGummi Service GmbH bündelt einen wesentlichen Teil des technischen und kaufmännisch-administrativen Know-hows der SaarGummi-Gruppe am Standort Wadern-Büschfeld. Aufgrund der qualifizierten Erfahrung und Kenntnisse der technischen und administrativen Prozessabläufe in Produktionsunternehmen hat die Gesellschaft durchaus Möglichkeiten, ihre Dienstleistungen ebenso extern anzubieten und damit ihr Geschäftsfeld auch außerhalb des Standortes Büschfeld zu erweitern. Kontinuierliche Überwachung und Verbesserung der Prozessabläufe tragen zu einer Erhöhung der Effizienz bei und stellen ein wesentliches Element in der Zukunftssicherung der Servicegesellschaft dar.

Von den im Group Treasury in der SaarGummi-Gruppe eingesetzten modernen IT-Systemen profitiert auch die SaarGummi Service GmbH.

Nach Einschätzung der Geschäftsführung bestehen derzeit keine bestandsgefährdenden oder die Entwicklung der Gesellschaft wesentlich beeinträchtigenden Risiken.

Die weitere Entwicklung der Gesellschaft ist aufgrund der vielfältigen Verflechtungen auch weiterhin abhängig von der Entwicklung der CQLT SaarGummi-Gruppe insgesamt.

C. Prognosebericht

Die SaarGummi Service GmbH erbringt ihre Dienstleistungen für alle in Deutschland ansässigen SaarGummi-Unternehmen, insbesondere am Standort Wadern-Büschfeld. Durch entsprechende Vereinbarungen ist für die nächsten Jahre die Abnahme von Dienstleistungen gesichert.

So haben sich die beteiligten Unternehmen am Standort Büschfeld verständigt, dass die von der SaarGummi Service GmbH angebotenen Leistungen denen von Dritten grundsätzlich vorzuziehen sind. Dabei wird die Qualität der zu erbringenden Leistungen mit Hilfe permanenter Schulungs- und Ausbildungsmaßnahmen sichergestellt.

Bereits in Vorjahren sind am Standort Synergieeffekte genutzt worden, indem zentral ausgerichtete Abteilungen Unterstützung sowie administrative als auch technische Dienstleistungen an weitere Unternehmen der SaarGummi-Gruppe erbracht haben. Die dabei gesammelten Erfahrungen fließen in die Organisations- und Prozessstruktur der SaarGummi Service GmbH mit ein.

Für das Geschäftsjahr 2019 erwarten wir im Rahmen der Weiterverrechnung von Dienstleistungen ein EBITDA von über TEUR 600 und eine Gesamtleistung von TEUR 16.900.

Bilanz zum 31. Dezember 2018

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar - 31. Dezember 2018

A. Allgemeine Angaben

Die SaarGummi Service GmbH hat ihren Sitz in Wadern und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Saarbrücken (HRB 63788).

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG.

Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften. Von den Erleichterungen des §288 Abs. 2 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Die alleinige Gesellschafterin ist die CQLT SaarGummi Deutschland GmbH in Wadern, mit der eine ertragsteuerliche Organschaft besteht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

B. Angaben und Erläuterungen zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zur Bilanz und zur GuV

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Bilanz

Zur Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände sowie der Sachanlagen wird auf den Anlagenspiegel verwiesen.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden bei Zugang mit ihren Anschaffungskosten (Anschaffungspreis, Anschaffungsnebenkosten, nachträgliche Anschaffungskosten abzüglich Anschaffungskostenminderungen) aktiviert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer planmäßig (lineare Methode) abgeschrieben. Die Nutzungsdauern für Software betragen 1 bis 6 Jahre.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten (Anschaffungspreis, Anschaffungsnebenkosten, nachträgliche Anschaffungskosten abzüglich Anschaffungskostenminderungen) angesetzt, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen. Die Abschreibungen werden linear vorgenommen; die Nutzungsdauer beträgt bei technischen Anlagen und Maschinen sowie bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 1 bis 14 Jahre.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 1.000,- werden in einem Sammelposten aktiviert und über 5 Jahre abgeschrieben. Diese Vorgehensweise entspricht der steuerlichen Regelung des § 6 Abs. 2a EStG, welche aus Vereinfachungsgründen auch für die Handelsbilanz Anwendung findet.

Umlaufvermögen

Die Vorräte in Höhe von TEUR 79 (VJ TEUR 46), bestehen aus IT-Equipment, welches im Rahmen der Dienstleistungserbringung als Shared Service Center auf Lager gehalten werden muss. Die IT-Equipment Bestände werden zu Einstandspreisen bewertet und aktiviert. Da das gesamte IT-Equipment zum Bilanzstichtag weniger als ein Jahr alt war, wurde keine Abwertung der Bestände vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken sind durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Als uneinbringlich eingeschätzte Forderungen werden abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben alle eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 2.558 (VJ TEUR 2.616) resultieren mit TEUR 1.872 (VJ TEUR 1.669) aus Lieferungen und Leistungen und mit TEUR 686 (VJ TEUR 947) aus Darlehensforderungen (Cash Pool). Die Forderungen gegen die Gesellschafterin betragen TEUR 1.319 (VJ TEUR 1.379).

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 134 (VJ TEUR 163) beinhalten unter anderem Forderungen gegen Versicherungen in Höhe von TEUR 40 (VJ TEUR 45).

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Der Geldbestand in Höhe von TEUR 2 (VJ TEUR 4) besteht im Wesentlichen aus Guthaben bei Kreditinstituten.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgewiesen werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungen in Höhe von TEUR 48 (VJ TEUR 45) betreffen Abgrenzungen für Wartungsverträge.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von TEUR 26 (VJ TEUR 26) ist voll einbezahlt.

Rückstellungen

Rückstellungen für Pensionen

Die Bewertung erfolgt nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels der sog. "Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC-Methode). Der Rückstellungsbetrag gemäß der PUC-Methode ist definiert als der versicherungsmathematische Barwert der Pensionsverpflichtungen, der von den Mitarbeitern bis zum Stichtag gemäß Planformel und Unverfallbarkeitsregelung aufgrund ihrer bis dahin abgeleisteten Dienstzeiten verdient worden ist. Der Rückstellungsbetrag ist unter Einbeziehung von Trendannahmen hinsichtlich der zukünftigen Anwartschafts- und Rentenentwicklung sowie evtl. Fluktuationswahrscheinlichkeiten ermittelt worden. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck verwendet.

Gemäß der Bewertungsänderung nach § 253 Abs. 2 S. 1 HGB sind die Rückstellungen für Altersvorsorgeverpflichtungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten 10 Jahre, der sich bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt, abzuzinsen. Gemäß § 253 Abs. 6 HGB ist der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren (§ 253 Abs. 2 S. 1 HGB in der Fassung vor Gesetz zur Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie und zur Änderung handelsrechtlicher Vorschriften) in jedem Geschäftsjahr zu ermitteln.

Folgende weitere Annahmen liegen der Bewertung zugrunde:

Die Berechnung der Rückstellung für die Witwen-/Witwerleistungsanwartschaft erfolgte nach der sog. kollektiven Methode, bei der die Verheiratungswahrscheinlichkeiten den verwendeten Rechnungsgrundlagen zugrunde gelegt wurden. Als Finanzierungsendalter wurde die Vollendung des 65. Lebensjahres angesetzt.

Die Pensionsverpflichtung beträgt TEUR 732 (VJ TEUR 652).

Ermittlung des Unterschiedsbetrages nach § 253 Abs. 6 HGB:

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, ungewisse Verpflichtungen und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften und sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

Von den sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 878 (VJ TEUR 992) entfallen TEUR 656 (VJ TEUR 773) auf Rückstellungen für Personalsachverhalte und TEUR 76 (VJ TEUR 103) auf Rückstellungen für ausstehende Lieferantenrechnungen. Die übrigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Beratung, Gebühren und Beiträge.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bewertet.

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 889 (VJ TEUR 927) betreffen mit TEUR 771 (VJ TEUR 773) Verbindlichkeiten aus der Ergebnisabführung an die CQLT SaarGummi Deutschland GmbH. Die restlichen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 118 (VJ TEUR 154) stellen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen dar.

Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse zum Bilanzstichtag, aus welchen die Gesellschaft in Anspruch genommen werden könnte.

Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen in Höhe von TEUR 505 (VJ TEUR 488) sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 214 (VJ TEUR 256) enthalten.

C. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen folgende finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind:

Finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen:

Von den im Geschäftsjahr 2019 vermerkten finanziellen Verpflichtungen entfallen TEUR 687 auf Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen.

2. Arbeitnehmer

Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter betrug:

3. Nachtragsbericht

Es sind keine Vorgänge seit dem 1. Januar 2019 von besonderer Bedeutung eingetreten, von denen wir einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage erwarten.

4. Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss vor Gewinnabführung in Höhe von TEUR 771 (VJ Gewinn TEUR 773) wird aufgrund des abgeschlossenen Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages an die CQLT SaarGummi Deutschland GmbH, Wadern, abgeführt.

5. Organe

Geschäftsführung: Herr Dr. Roland Dittmann, Trier

6. Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss der CQLT SaarGummi Deutschland GmbH zum 31. Dezember 2018 wird in den Konzernabschluss der CQLT SaarGummi Technologies S.à.r.l., Luxemburg (kleinster Konsolidierungskreis) und der CQLT International Investment Company Ltd., Chongqing, China (größter Konsolidierungskreis) einbezogen.

Der Konzernabschluss der CQLT International Investment Company Ltd., Chongqing, China, wird nach den IFRS aufgestellt und im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2018

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die SaarGummi Service GmbH, Wadern

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der SaarGummi Service GmbH, Wadern - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der SaarGummi Service GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung‌‌‌ durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter‌‌ für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften‌‌ in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung‌ durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.