GVW GmbH

GVW GmbH

Wunsiedel

Jahres- und Tätigkeitsabschluss nach EnWG zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Anhang 2023

Allgemeines

Das Unternehmen ist unter der Firma "GVW GmbH" mit Sitz in Wunsiedel im Handelsregister des Amtsgerichts Hof unter HRB 941 eingetragen. Gegenstand der Gesellschaft ist der Aufbau und Betrieb einer Versorgung mit Erdgas und Wasserstoff in der Stadt Wunsiedel und den angrenzenden Gebieten sowie die Erbringung von sonstigen Service- und Dienstleistungen, die Förderung und Umsetzung von nachhaltigen Wärmeversorgungskonzepten und die damit verbundene Erzeugung und Vermarktung der elektrischen Energie.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches, des GmbH-Gesetzes und des Energiewirtschaftsgesetzes (EnWG) aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss wurde nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Dritten Bruches des Handelsgesetzbuches, unter der teilweisen Inanspruchnahme der Erleichterungen gemäß § 264 Abs. 1 HGB, aufgestellt.

Um die Übersicht und Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten zusammengefasst und diese nachstehend gesondert ausgewiesen bzw. erläutert.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt. Die Umsatzerlöse enthalten alle Erlöse, die aus der Geschäftstätigkeit resultieren. Sie werden zeitraumbezogen nach dem Realisationsprinzip erfasst. Die betrieblichen Aufwendungen werden mit Inanspruchnahme der Leistung beziehungsweise ihrer Verursachung erfasst.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bewertet und werden linear abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen ist mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten und, soweit abnutzbar, unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen bewertet. Auf das bewegliche Anlagevermögen wurden für Zugänge bis zum 31. Dezember 2009 unter Beachtung steuerrechtlicher Regelungen Abschreibungen sowohl degressiv als auch linear vorgenommen. Die degressive Abschreibung ist mit 27 TEUR ausgewiesen. Geringwertige Vermögensgegenstände gemäß § 6 Abs. 2 EStG werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Selbstständig nutzbare Wirtschaftsgüter zwischen EUR 250,00 und EUR 1.000,00 werden aufgrund geringen Umfangs in einen Sammelposten eingestellt. Der Sammelposten wird im Berichtsjahr jeweils mit 20 % linear abgeschrieben.

Die verwendeten betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern betragen:

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. zum Nennbetrag oder - wenn eine dauerhafte Wertminderung vorliegt - mit ihrem niedrigeren beizulegenden Wert aktiviert.

Die entgeltlich erworbenen Emissionszertifikate sind mit den Anschaffungskosten sowie etwaigen Anschaffungsnebenkosten bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Erkennbare Einzelrisiken sind durch Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Kreditrisiko durch Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit den Nennwerten angesetzt.

Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag bilanziert, soweit sie Aufwendungen für einen bestimmten Zeitraum danach darstellen.

Passiva

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag bilanziert und ist voll eingezahlt.

Die Steuerrückstellungen betreffen Ertragssteuern des Geschäftsjahres 2022.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle zum Abschlussstichtag erkennbaren Risiken und sind gemäß § 253 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Alle gebildeten langfristigen Rückstellungen (> 1 Jahr) sind gemäß § 253 Abs. 2 HGB diskontiert. Die Abzinsung erfolgt entsprechend der Laufzeiten mit den durch die deutsche Bundesbank im Internet veröffentlichten Zinssätzen. Der Verpflichtung zur Abgabe von Emissionszertifikaten wurden die fixierten gesetzlichen Preisvorgaben zugrunde gelegt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Passivseite Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

Zur Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023, einschließlich der kumulierten Abschreibungen, wird auf die Aufstellung "Entwicklung des Anlagevermögens" verwiesen.

(2) Vorratsvermögen

Das Vorratsvermögen beinhaltet zum 31. Dezember 2023 ausschließlich Emissionszertifikate in Höhe von TEUR 429 (Vorjahr TEUR 0).

(3) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 110 (Vorjahr TEUR 249) sowie die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht von TEUR 426 (Vorjahr TEUR 938) betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

(4) Eigenkapital

Das Stammkapital von TEUR 520 entspricht dem Gesellschaftsvertrag. Es wird zu 50 % von der Bayernwerk AG, Regensburg und zu 50 % von der SWW Wunsiedel GmbH, Wunsiedel, gehalten.

Die Gewinnrücklagen betreffen andere Gewinnrücklagen.

Die Gesellschaft erzielte einen Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 830. Im Geschäftsjahr wurden gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung TEUR 399 aus dem Vorjahr vorgetragen.

(5) Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen Gewerbesteuer für 2022. Die sonstigen Rückstellungen sind insbesondere für Jahresabschlusskosten, ausstehende Rechnungen, Archivierungsverpflichtungen, Abrechnungsrisiken im Zusammenhang mit der Gaspreisbremse und Verpflichtung zur Abgabe von Emissionszertifikaten gebildet. Im Geschäftsjahr wurden nur kurzfristige Rückstellungen gebildet.

(6) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 86 (Vorjahr TEUR 34) betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Dem kurzfristigen Fremdkapital steht das kurzfristige Vermögen in Höhe von TEUR 3.160 gegenüber. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig durch Forderungsabtretungen zukünftiger Gewinnausschüttungen aus Beteiligungen und Netzentgeltansprüchen besichert.

(7) Passive Rechnungsabgrenzung

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Mit der SWW Wunsiedel GmbH besteht ein Vertrag über die kaufmännische Betriebsführung. Der Vertrag hat keine feste Laufzeit und verlängert sich jeweils um ein Jahr, wenn er nicht gekündigt wird. Das jährlich zu entrichtende Entgelt beträgt TEUR 123. Des Weiteren besteht mit der Bayernwerk Energieservice GmbH & Co. KG (ehem. Bayernwerk Netz GmbH) ein Vertrag über die technische Betriebsführung. Der Vertrag hat keine feste Laufzeit und verlängert sich jeweils um ein Jahr, wenn er nicht gekündigt wird. Das jährlich zu entrichtende Entgelt beträgt TEUR 120. Für den Gasbezug bestehen Rahmenverträge in Höhe von TEUR 4.203.

Angaben gemäß § 6b Abs. 2 EnWG

Mit der SWW Wunsiedel GmbH, Wunsiedel, besteht ein kaufmännischer Betriebsführungsvertrag in Höhe von TEUR 123, der unter anderem die Abrechnung der Vertriebsmengen und der Netzentgelte sowie das Kapazitätsmanagement und die tägliche Allokation beinhaltet.

Mit der Bayernwerk Energieservice GmbH & Co. KG (ehem. Bayernwerk Netz GmbH), Regensburg, wurde ein technischer Betriebsführungsvertrag mit TEUR 120 abgeschlossen, der unter anderem die Planung, Errichtung und Wartung der zur Gasversorgung notwendigen Anlagen einschließt.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Dipl.-Ing. (FH) Marco Krasser, Geschäftsführer SWW Wunsiedel GmbH

Betriebswirt (VWA) Reinhold Kellner, Referent Steuerung Kommunen und Kooperationen Bayernwerk Netz GmbH

Ergänzende Angaben

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach Schluss des Geschäftsjahres nicht ergeben.

Bezüge des Aufsichtsrates und der Geschäftsführung

Der Aufsichtsrat hat im Geschäftsjahr Aufwandsentschädigungen in Höhe von TEUR 13 erhalten. Entsprechend der Möglichkeit des § 286 Abs. 4 HGB unterbleiben die Angaben über die Vergütung der Geschäftsführung.

Ergebnisverwendungsvorschlag für das Geschäftsjahr 2023

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, aus dem Jahresüberschuss von EUR 830.154,03 einen Betrag von EUR 600.000,00 an die Gesellschafter auszuschütten. Der verbleibende Betrag von 230.154,03 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Entwicklung des Anlagevermögens

Tätigkeitsabschluss für die Gasverteilung der GVW GmbH für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Bei der GVW GmbH ist zu trennen zwischen den Tätigkeiten Gasverteilung und sonstige Tätigkeiten innerhalb und außerhalb des Gassektors.

Die sonstigen Tätigkeiten innerhalb des Gassektors umfassen den Gasvertrieb.

Die sonstigen Tätigkeiten außerhalb des Gassektors umfassen Service und Dienstleistungen, die Förderung und Umsetzung von nachhaltigen Wärmeversorgungskonzepten und die damit verbundene Erzeugung und Vermarktung der elektrischen Energie.

Die Aufteilung der Aktiv- und Passivposten erfolgte weitestgehend direkt über die jeweiligen Sachverhalte. Soweit eine direkte Zuordnung nicht möglich war, erfolgt eine Aufteilung dieser Positionen unter Verwendung von branchenüblichen Verteilungsschlüsseln (Umsatzschlüssel, Allgemeinen Schlüssel, Kapitalschlüssel, Ergebnisschlüssel, Netzschlüssel). Zur Entwicklung des Anlagevermögens, einschließlich der kumulierten Abschreibungen, wird auf den Anlagennachweis für das Wirtschaftsjahr 2023 verwiesen. Die Abschreibung erfolgt wie im Anhang angegeben nach den gleichen Vorgaben wie für die Gesamtgesellschaft. Hierbei wurden die Vermögensgegenstände über Kostenstellen den einzelnen Tätigkeitsbereichen direkt und indirekt zugeordnet.

Die Zuordnung der Aufwendungen und Erträge erfolgte über die eingerichtete Kostenstellenrechnung weitestgehend direkt auf den einzelnen Kostenstellen. Soweit eine direkte Zuordnung nicht möglich war, erfolgt eine Aufteilung diese Positionen unter Verwendung von branchenüblichen Verteilungsschlüsseln (Umsatzschlüssel, Allgemeinen Schlüssel).

Die im Anhang der GVW GmbH für das Geschäftsjahr 2023 genannten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden finden auf den Tätigkeitsabschluss entsprechende Anwendung.

Der bilanzielle Ausgleich der Tätigkeitsbilanz Gasverteilung erfolgt gesondert über den Bilanzposten "Kapitalausgleichsposten".

Die zwischen den einzelnen Tätigkeiten bestehenden innerbetrieblichen Leistungsbeziehungen sind in der Tätigkeits-Gewinn- und Verlustrechnung als Umsatzerlöse bzw. Materialaufwendungen ausgewiesen.

B. Erläuterungen zur Bilanz

B.1 Anlagevermögen

Das ausgewiesene Anlagevermögen ist direkt den Tätigkeiten zugeordnet. Die Aufteilung der Betriebs- und Geschäftsausstattung erfolgte nach dem Allgemeinen Schlüssel.

B.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Der Aufteilung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen liegen Saldenlisten der einzelnen Tätigkeiten zu Grunde. Die Zuordnung der Forderungen gegen Gesellschafter erfolgte weitestgehend direkt, im Übrigen mit dem Umsatzschlüssel. Im Bereich der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt soweit möglich eine direkte Zuordnung. Steuererstattungsansprüche wurden nach dem Ergebnisschlüssel verteilt. Die Laufzeit aller Forderungen beträgt überall weniger als ein Jahr.

B.3 Liquide Mittel

Die Aufteilung der Bankbestände erfolgte nach dem Umsatzschlüssel.

B.4 Zugeordnetes Kapital

Die Aufteilung des Eigenkapitals erfolgte unter Berücksichtigung des Kapitalschlüssels.

Das aktuelle Jahresergebnis wurde direkt zugerechnet.

B.5 Rückstellungen

Die Zuordnung der Rückstellungen sowie deren Fortschreibung erfolgte weitestgehend direkt, im Übrigen mit dem Netzschlüssel bzw. Umsatzschlüssel. Die Steuerrückstellungen wurden nach dem Ergebnisschlüssel verteilt.

B.6 Verbindlichkeiten

Die Aufteilung der Verbindlichkeiten erfolgte weitestgehend direkt unter Berücksichtigung der jeweiligen Saldenlisten, im Übrigen mit dem Allgemeinen Schlüssel bzw. Umsatzschlüssel. Von den Verbindlichkeiten haben TEUR 140 (Vorjahr: TEUR 297) eine Laufzeit von länger als einem Jahr, davon haben TEUR 10 (Vorjahr: TEUR 13) eine Laufzeit über 5 Jahre.

B.7 Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Empfangene Ertragszuschüsse sind voll dem Netzbereich zugeordnet.

C. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

C.1 Umsatzerlöse und sonstige betriebliche Erträge

Die Zuordnung der Erlöse erfolgte auf Basis von Auswertungen aus der Verbrauchsabrechnung. Die Erlöse mit Dritten sowie die Erlöse gegenüber dem assoziierten Vertrieb sind unter den Umsatzerlösen ausgewiesen. Die übrigen Erlöse und Erträge wurden gemäß ihrer Entstehung zugeordnet.

C.2 Materialaufwand und sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Aufteilung der Aufwendungen erfolgte unter Berücksichtigung der direkten Zuordnung zu den Kostenstellen. Wesentliche Positionen, die nicht direkt zuordenbar waren, wurden mit sachgerechten Schlüsseln zwischen den Tätigkeiten aufgeteilt (Allgemeinschlüssel, Netzschlüssel). Die Aufwendungen gegenüber dem assoziierten Vertrieb sind unter den Materialaufwendungen ausgewiesen.

C.3 Personalaufwand

Die Personalaufwendungen wurden nach dem Netzschlüssel aufgeteilt.

C.4 Abschreibungen auf Sachanlagen

Die Abschreibungen auf Sachanlagen wurden weitestgehend direkt, im Übrigen nach dem Netzschlüssel verteilt.

C.5 Zinsergebnis

Die Zuordnung der Zinserträge erfolgte nach der Aufteilung der Bankbestände. Die Aufteilung der Zinsaufwendungen erfolgte weitestgehend direkt, im Übrigen mit dem Umsatzschlüssel.

C.6 Steuern

Die Steuern wurden unter Berücksichtigung des Ergebnisschlüssels verteilt.

Tätigkeiten - Bilanz für die Tätigkeit Gasverteilung der GVW GmbH zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Tätigkeiten - Gewinn- und Verlustrechnung für die Tätigkeit Gasverteilung der GVW GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Entwicklung des Anlagevermögens der GVW GmbH Tätigkeit Gasverteilung

Auszug aus der Niederschrift über die Gesellschafterversammlung der GVW GmbH am 13.05.2024

Punkt 1 der Tagesordnung: Vorlage des Jahresabschlusses und Prüfberichtes für das Geschäftsjahr 2023 und Feststellung des Jahresabschlusses

Die Gesellschafterversammlung billigt den von der Geschäftsführung aufgestellten Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023. Sie nimmt von dem Prüfungsbericht der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Rödl & Partner GmbH zustimmend Kenntnis.

Punkt 2 der Tagesordnung: Beschlussfassung über die Verwendung des Bilanzgewinnes für das Geschäftsjahr 2023

Die Gesellschafterversammlung stimmt zu, aus dem Bilanzgewinn von 1.228.768,47 € einen Betrag von 600.000,00 € an die Gesellschafter auszuschütten. Der verbleibende Betrag von 628.768,47 € soll auf neue Rechnung vorgetragen werden. Die Auszahlung der Dividende an die Gesellschafter erfolgt zum 29.05.2024.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 13.05.2024 festgestellt.