dwins GmbH

dwins GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Inhalt

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

BILANZ zum 31. Dezember 2023

dwins GmbH, Frankfurt am Main

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2023 - 31.12.2023

dwins GmbH, Frankfurt am Main

Anhang für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

Inhaltsverzeichnis

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

IV. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Angaben zu Finanzanlagen

(2) Forderungen an Kreditinstitute

(3) Forderungen an Kunden

(4) Anlagevermögen

(5) Sonstige Vermögensgegenstände

(6) Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

(7) Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

(8) Verbindlichkeiten gegenüber Kunden

(9) Verbindlichkeiten gegenüber Instituten i.S.d. § 1 Abs. 3 ZAG

(10) Sonstige Verbindlichkeiten

(11) Passive Rechnungsabgrenzungsposten

(12) Andere Rückstellungen

(13) Eigenkapital

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(14) sonstige betriebliche Erträge

(15) Andere Verwaltungsaufwendungen

VI. Sonstige Angaben

(16) Latente Steuern

(17) Angaben zur Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

(18) Angaben zu den Mitgliedern der Geschäftsführung

(19) Angaben zu den Mitgliedern des Beirates

(20) Honorar des Abschlussprüfers

(21) Ergebnisverwendung

(22) Sonstige finanzielle Verpflichtungen gem. § 285 Abs. 3 HGB

(23) Nachtragsbericht

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Frankfurt und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt unter Nummer HRB 106321 eingetragen. Die Gesellschaft wurde mit Notarurkunde vom 15. Juli 2015 gegründet; die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 03. August 2015. Durch notariell beurkundeten Gesellschafterbeschluss vom 13. Dezember 2017 sowie vom 19. Juli 2019, vom 09. Dezember 2021 und vom 21. März 2023 wurde der Gesellschaftsvertrag jeweils neugefasst.

Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) hat uns mit Datum vom 14.05.2019 unter Auflagen die Erlaubnis zur Erbringung von Kontoinformationsdiensten gemäß § 1 Abs. 1 Satz 2 Nr. 8 ZAG erteilt. Seit diesem Zeitpunkt ist die Gesellschaft ein Zahlungsinstitut. Die Gesellschaft ist unter der ID 152148 in die Unternehmensdatenbank sowie in das Zahlungsinstitute-Register der BaFin aufgenommen worden.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 beinhaltet die allgemeinen Regelungen des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften sowie die betreffenden Vorschriften des GmbHG und ist unter Beachtung der Regelungen der §§ 340 bis 340h und §§ 340k bis 340o HGB und der Zahlungsinstituts-Rechnungslegungsverordnung (Rech-ZahlV) vom 2. November 2009 aufgestellt worden.

Angaben, die entweder in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, wurden grundsätzlich im Anhang aufgenommen.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach den Formblättern 1 und 2 (Anlage 1 zu § 2 RechZahIV bzw. Anlage 2 zu § 2 RechZahIV) aufgestellt.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Forderungen an Kreditinstitute, die Forderungen an Kunden und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt bzw. nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen an Kunden wird durch eine ausreichend bemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagewerte werden zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungszeit der Vermögensgegenstände und entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften ausschließlich linear vorgenommen. Die planmäßige Abschreibungsdauer der immateriellen Anlagewerte bewegt sich in einem Zeitraum von 3 bis 5 Jahren.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (Nutzungsdauern zwischen einem und 7 Jahren) angesetzt. Einbeziehungswahlrechte werden nicht ausgeübt. Auch Fremdkapitalzinsen werden nicht aktiviert.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben im Berichtsjahr ausgewiesen, soweit sie Aufwand der Folgejahre darstellen.

Das Eigenkapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

Die anderen Rückstellungen sind nach dem notwendigen Maß vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt (§ 253 Abs. 1 HGB). Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Aufwendungen und Erträge wurden periodengerecht abgegrenzt.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Angaben zu Finanzanlagen

Beteiligungsbesitz

(2) Forderungen an Kreditinstitute

Bei den Forderungen an Kreditinstitute in Höhe von 10.515.894,01 EUR (Vorjahr 1.739.096,34 EUR) handelt es sich ausschließlich, wie auch im Vorjahr, um täglich fällige Forderungen. Die Forderungen betreffen zum einen mit 10.444.617,62 EUR (Vorjahr 1.738.347,99 EUR) laufende Bankguthaben und zum anderen mit 71.276,39 EUR (Vorjahr 748,35 EUR) erbrachte Zahlungsdienstleistungen. Die Forderungen an Kreditinstitute beinhalten auch Forderungen an den Gesellschafter Deutsche Bank AG in Höhe von 9.637.202,52 EUR (Vorjahr 57.441,65 EUR).

(3) Forderungen an Kunden

Die Forderungen gegenüber Kunden betragen 931.280,54 EUR (Vorjahr 468.855,28 EUR). Die Forderungen haben, analog zum Vorjahr, eine Restlaufzeit von drei Monaten.

(4) Anlagevermögen

Die Entwicklung der wie Anlagevermögen behandelten Vermögensgegenstände i.S.d. § 340e Abs.1 HGB wird nachstehend dargestellt:

(5) Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von 1.863.343,46 EUR (Vorjahr 1.725.618,32 EUR) bestehen wie folgt

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von drei Monaten.

(6) Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 73.895,25 EUR (Vorjahr 5.159,18 EUR) betrifft im Wesentlichen vorausbezahlte Beiträge und Versicherungsprämien, eine getätigte Leasingsonderzahlung sowie vorausbezahlte Lizenzgebühren zur Nutzung von Software und Gütesiegel sowie für eine Werbekampagne.

(7) Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten von 42.316,36 EUR (Vorjahr 21.884,08 EUR) sind täglich fällig. Darin sind Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschafter Deutsche Bank AG in Höhe von 38.333,71 EUR (Vorjahr 9.679,48 EUR) enthalten.

(8) Verbindlichkeiten gegenüber Kunden

Verbindlichkeiten gegenüber Kunden betragen 52.137,07 EUR (Vorjahr 16.148,01 EUR) und beziehen sich auf Leistungen aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis drei Monate.

(9) Verbindlichkeiten gegenüber Instituten i. S. d. § 1 Abs. 3 ZAG

Die Verbindlichkeiten i. S. d. §1 Abs.3 des ZAG betragen 52.250,86 EUR (Vorjahr 142.033,22 EUR) und beziehen sich auf Leistungen aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld. Die Restlaufzeit beträgt bis drei Monate.

(10) Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 593.539,65 EUR (Vorjahr 164.558,321 EUR) bestehen aus Verbindlichkeiten gegenüber Dienstleistern und Lieferanten in Höhe von 545.922,84 EUR (Vorjahr 125.156,05 EUR), Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer in Höhe von 47.392,90 EUR (Vorjahr 33.911,60 EUR), Verbindlichkeiten aus sozialer Sicherheit in Höhe von 0,00 EUR (Vorjahr 1.516,48 EUR), Verbindlichkeiten aus Vermögensbildung in Höhe von 72,14 EUR (Vorjahr 0,00 EUR) sowie sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 1.150,83 EUR (Vorjahr 0,00 EUR). Alle sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis drei Monaten.

(11) Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Ein passiver Rechnungsabgrenzungsposten ist in der laufenden Abrechnungsperiode nicht angefallen.

(12) Andere Rückstellungen

Die anderen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Die Sonstigen Rückstellungen beinhalten die Kosten der Archivierung von Geschäftsunterlagen und den Beitrag zur Berufsgenossenschaft sowie den Beitrag zur Künstlersozialkasse.

(13) Eigenkapital

Das Eigenkapital wird mit dem Nennbetrag angesetzt. Gemäß Eintrag im Handelsregister des Amtsgericht Frankfurt am Main unter HRB 106321 wurde das Stammkapital zum 09.12.2021 um 20.350,00 EUR auf 69.568,00 EUR erhöht sowie am 21.03.2023 um 16.480,00 EUR auf 86.048,00 EUR. Der Eintrag in das Handelsregister des Amtsgericht Frankfurt am Main erfolgte unter gleicher HRB am 27.04.2023.

Durch die Gesellschafter wurden im Geschäftsjahr 12.983.273,60 EUR (Vorjahr 0,00 EUR) in die Kapitalrücklage eingestellt.

Die Kapitalrücklage beträgt zum Ende des Wirtschaftsjahres 26.689.709,88 EUR (Vorjahr 13.706.436,28). Das Eigenkapital der Gesellschaft beträgt zum Schluss des Wirtschaftsjahres 12.685.584,68 EUR (Vorjahr 3.676.375,86 EUR).

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(14) sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betragen 2.306.787,91 EUR (Vorjahr 1.171.540,87 EUR) und beinhalten steuerpflichte Erlöse in Höhe von 2.269,96 (Vorjahr 4.228,26 EUR), Erlöse aus Untervermietung in Höhe von 62.342,31 EUR (63.169,56 EUR), sonstige Erträge unregelmäßig in Höhe von 33.830,26 EUR (Vorjahr 9.300,00 EUR), sonstige Erträge betrieblich und regelmäßig aus Leistungsverrechnung Tochter in Höhe von 2.174.220,22 EUR (Vorjahr 1.042.757,15 EUR), verrechneten Sachbezügen in Höhe von 3.424,94 EUR (Vorjahr 3.490,47 EUR) sowie Erstattungen Aufwendungsausgleichgesetz in Höhe von 30.700,22 EUR (Vorjahr 48.595,43 EUR).

(15) Andere Verwaltungsaufwendungen

Die anderen Verwaltungsaufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:

VI. Sonstige Angaben

(16) Latente Steuern

Das Wahlrecht zum Ausweis von aktiven latenten Steuern wurde gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB ausgeübt und auf einen Ausweis verzichtet. Die steuerlichen Verlustvorträge zum 01.01.2023 von 10.088.512 EUR bei der Körperschaftsteuer und 10.078.179 EUR bei der Gewerbesteuer können zu einer aktiven Steuerlatenz in Höhe von voraussichtlich 3.125.785 EUR führen, soweit diese zukünftig mit Gewinnen verrechnet werden können. Dabei kommt ein Steuersatz von 15% bei der Körperschaftsteuer und von 16% bei der Gewerbesteuer zur Anwendung.

(17) Angaben zur Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden bei der Gesellschaft durchschnittlich 45 Mitarbeiter (Vorjahr 29 Mitarbeiter) einschließlich der beiden Geschäftsführer beschäftigt. Hiervon waren im Geschäftsjahr durchschnittlich 9 Mitarbeiter (Vorjahr 5 MA) in Teilzeit beschäftigt und 36 Mitarbeiter (Vorjahr 24 MA) in Vollzeit. Zum 31.12.2023 waren einschließlich der beiden Geschäftsführer insgesamt 50 Mitarbeiter (Vorjahr 38 Mitarbeiter) bei der Gesellschaft angestellt.

(18) Angaben zu den Mitgliedern der Geschäftsführung

Die Gesellschaft wurde im Geschäftsjahr durch folgende Geschäftsführer vertreten:

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird gemäß §§ 340a Abs. 1, 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

(19) Angaben zu den Mitgliedern des Beirates

Die Gesellschaft hat seit 02. September 2019 einen Beirat, der sich zum 31. Dezember 2023 aus den folgenden Mitgliedern zusammensetzt:

(20) Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers beträgt 28.000,00 EUR und entfällt ausschließlich auf Abschlussprüfungsleistungen des Geschäftsjahres 2023.

(21) Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag 2023 in Höhe von -3.990.544,78 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

(22) Sonstige finanzielle Verpflichtungen gem. § 285 Abs. 3 HGB

Es bestanden zum 31.12.2023 die folgenden künftigen finanziellen Verpflichtungen:

(23) Nachtragsbericht

Er gab keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres.

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

I. Grundlagen des Zahlungsinstituts

Rechtliche Grundlagen

Die dwins GmbH ist ein von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) regulierter Zahlungsdienst. Die offizielle Erlaubnis zur Erbringung von Kontoinformationsdiensten gemäß § 1 Abs. 1 Satz 2 Nr. 8 ZAG hat dwins von der BaFin mit der Registrierung nach § 34 ZAG am 15.05.2019 erhalten. Diese kann unter https://portal.mvp.bafin.de/database/ZahlInstInfo/zahlinst.do?id=152148 eingesehen werden. Darüber hinaus ist die dwins GmbH im Besitz einer Erlaubnis als Kreditvermittler nach §34c Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 GewO (Vermittlung des Abschlusses und Nachweis der Gelegenheit zum Abschluss von Verträgen über Darlehen, mit Ausnahme von Verträgen im Sinne des § 34i Abs. 1 Satz 1 GewO).

Geschäftsmodell

Die dwins GmbH hat ihren Hauptsitz in Frankfurt am Main und ist als Kontoinformationsdienstleister auf den Consumer-Markt fokussiert. Das Produkt der dwins GmbH ist das App-Angebot "Finanzguru", die eine bankenunabhängige Finanz-App für die Endkunden darstellt. Finanzguru kann derzeit von allen Verbrauchern in Deutschland und seit 2022 in Österreich genutzt werden, die ein online-fähiges Girokonto bei einer deutschen oder österreichischen Bank führen. Die Nutzer können mit der App kostenlos ihre Kontoumsätze bankübergreifend anzeigen und analysieren lassen.

Als unabhängige Finanz-App fungiert Finanzguru als Marktplatz, über den die Nutzer der Finanzguru-App verschiedene Produkte und Verträge in den Bereichen Energie, Finanzen und Versicherungen abschließen und optimieren können. Darüber hinaus bietet die dwins GmbH ein kostenpflichtiges Premium-Angebot innerhalb der Finanzguru-App an, mit dem die Nutzer weitere Funktionen gegen Bezahlung freischalten können. Über die Tochtergesellschaft Finanzguru Versicherungsservice GmbH bietet die dwins GmbH ihren Kunden eine unabhängige Finanz- und Versicherungsberatung an.

Forschung und Entwicklung

Die ständige Weiterentwicklung und Optimierung der Finanzguru-App und aller erforderlichen vor- und nachgelagerten Systeme ist für die dwins GmbH ein wichtiger Bestandteil des Unternehmenserfolgs. Die Forschungs- und Entwicklungsarbeiten sind ein sichtbares Zeichen langfristiger Unternehmenspolitik und permanenter Investitionen in die Zukunft und wird primär intern vorangetrieben. Gerade im Bereich der Produktentwicklung wird dabei ein sehr hoher Stellenwert auf eine tiefe Integration gelegt, um den Kunden die beste und bequemste Kundenerfahrung zu ermöglichen. Auch im Jahr 2023 hat die dwins GmbH intern die Teams weiter aufgebaut und erweitert, um die wichtigsten Systeme und technische Anbindungen über eigene Ressourcen zu entwickeln und zu integrieren. Damit reduziert die dwins GmbH die Abhängigkeit von externen Partnern, erhöht die Qualität der Systeme und senkt gleichzeitig die Kosten. Insbesondere Im Bereich der Integration der Versicherungsberatung und Integration externer Systeme mit den Finanzguru-Systemen über die 100%-Tochter Finanzguru Versicherungsservice GmbH werden viele Ressourcen investiert, um unseren strategischen Vorteil weiter auszubauen.

II. Wirtschaftsbericht

Wirtschafts- und Branchenentwicklung

Nach den Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) ist das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) im Jahr 2023 um 0,3 % niedriger als im Vorjahr. Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland kam im Jahr 2023 im krisengeprägten Umfeld ins Stocken. Die nach wie vor hohen Preise auf allen Wirtschaftsstufen dämpften die Konjunktur. Hinzu kamen ungünstige Finanzierungsbedingungen durch steigende Zinsen und eine geringere Nachfrage aus dem In- und Ausland. Damit setzte sich die Erholung der deutschen Wirtschaft vom tiefen Einbruch im Corona-Jahr 2020 nicht weiter fort. Die Verbraucherpreise in Deutschland haben sich laut Destatis im Jahresdurchschnitt 2023 um 5,9% gegenüber 2022 erhöht. Die Inflationsrate für das Jahr 2023 liegt damit zwar unter dem historischen Höchststand des Jahres 2022 mit +6,9%, bewegt sich aber weiterhin auf einem hohen Stand. Um dieser Entwicklung gegenzusteuern, hat die Europäische Zentralbank ihre Leitzinsen 2023 sechsmal erhöht, konnte jedoch im Juni 2024 erstmals die Leitzinsen senken, da die Inflationsrate zu sinken begann.

Für die dwins GmbH ist eine bedeutsame Branchenentwicklung die Veränderung der Anzahl der Smartphone-Nutzer in Deutschland, da das Produkt der Gesellschaft - die Finanzguru-App - im Geschäftsjahr nur über die offiziellen App Stores von Android, iOS und Huawei heruntergeladen und genutzt werden konnte. Laut einer Schätzung des Statista Digital Market Outlooks belief sich die Anzahl der Smartphones in Deutschland zum Jahresende 2023 auf rund 67,6 Millionen, womit diese Schätzung etwa 2,6 Millionen Stück über dem Wert von 2022 liegen würde. Die Nutzung von Online-Banking über das Smartphone ist ebenso Voraussetzung für die Finanzguru-App. Im Jahr 2023 ist der Anteil der Bevölkerung, der Mobile-Banking über das Smartphone nutzt, laut Statista auf 79% gestiegen. Im Vergleich zum Vorjahr ist das ein signifikanter Anstieg um 12 Prozentpunkte, was ein enormes Wachstum in diesem Feld bescheinigt. Im Vergleich dazu ist die Nutzung des Online-Bankings, also über den Computer oder Laptop, leicht rückgängig. Durch die steigende Anzahl der Smartphones sowie durch den steigenden Anteil der Mobile-Banking Nutzer über das Smartphone ist die potenzielle Zielgruppe für die Finanzguru-App im Geschäftsjahr erneut gestiegen.

Geschäftsverlauf

Die dwins GmbH hatte im ersten Quartal 2023 einen starken Start ins neue Jahr, weil viele potenzielle Kunden sich zum neuen Jahr den Vorsatz nehmen, ihre Finanzen zu optimieren und daher das Neukundenwachstum im Januar und Februar besonders stark ist. Um diese saisonale Stärke optimal zu nutzen, hatten wir wie bereits im Vorjahr einen Jahresrückblick für die Kunden generiert, den sie direkt über die Finanzguru-App und Social M edia mit ihren Freunden und Familie teilen konnten. Auch dies hat sich sehr positiv auf das Neukundenwachstum im ersten Quartal 2023 ausgewirkt.

Insgesamt hat sich das Geschäftsmodell der dwins GmbH sehr stark entwickelt, was sich in einer deutlichen Verbesserung der wichtigsten Kennzahlen (z.B. Umsatz und Nutzer) widerspiegelt. Um diese starke Wachstumsdynamik weiter anzukurbeln und um die Eigenkapitalbasis weiter zu stärken, hat die dwins GmbH im Verlauf des ersten Quartals 2023 eine weitere Kapitalmaßnahme durchgeführt. In diesem Rahmen wurde Risikokapital in Höhe von 13 Millionen Euro von namhaften Investoren, wie z.B. dem amerikanischen Zahlungsriesen Paypal, aufgenommen. Dabei konnte diese Kapitalrunde in einer Rekordgeschwindigkeit von nur 3 Monaten abgeschlossen werden und war deutlich überzeichnet.

Im zweiten Quartal 2023 gab es im Mai ein besonderes Highlight durch einen erneuten Auftritt bei der bekannten Gründershow "Die Höhle der Löwen" auf dem Sender "VOX". Zum 5- jährigen Jubiläum von unserem Auftritt bei "Die Höhle der Löwen" im Oktober 2018 wurde eine fünfminütige Zusammenfassung in der Gründershow zu Finanzguru gesendet, in dem die Entwicklung seit dem Investment von Carsten Maschmeyer im Jahr 2018 aufgezeigt wurde. In diesem Rahmen haben wir auch die neueste Kapitalerhöhung i.H.v. 13 Millionen Euro kommuniziert. Produkt- und teamseitig haben wir uns im zweiten Quartal 2023 auf die weitere Optimierung von bestehenden Prozessen und auf die Weiterentwicklung interner Strukturen konzentriert, um dem Wachstum der Gesellschaft Rechnung zu tragen. Darüber hinaus haben wir letzte Rückfragen der BaFin zu unserem Erlaubniserweiterungsantrag für Zahlungsauslösedienste im Juni 2023 beantwortet und erwarten eine Erlaubniserweiterung in 2024.

Im dritten Quartal 2023 haben wir eine eigene Stelle der Compliance-Funktion geschaffen, die als von der Geschäftsführung unabhängige Kontrollinstanz innerhalb des Unternehmens agiert. Vor dem Hintergrund des Wachstums der Gesellschaft soll die Compliance-Stelle einerseits die Geschäftsführung entlasten und andererseits die Einhaltung der umfassenden regulatorischen und rechtlichen Anforderungen sicherstellen. Auf Produktseite konnten wir vor dem Hintergrund der sich normalisierenden Strom- und Gaspreise wieder das Angebot des Wechsels von Strom- und Gasverträgen über die Finanzguru-App reaktivieren, was sich weiter positiv auf die Erträge der Gesellschaft ausgewirkt hat.

Im vierten Quartal 2023 gab es viele erfreuliche Neuigkeiten: Unter anderem haben wir im Oktober auf Konzernebene (dwins GmbH und Finanzguru Versicherungsservice GmbH) das 100. Teammitglied eingestellt. Darüber hinaus wurde die Finanzguru-App im Oktober 2023 von der renommierten Stiftung Warentest in ihrem großen Test zu Haushaltsbüchern als Testsieger prämiert - eine große Auszeichnung für die harte Arbeit, die das Team täglich in die Weiterentwicklung der App steckt. Daneben haben wir uns im 4. Quartal 2023 für ein Strategie-Offsite mit dem gesamten Produktteam getroffen, um die strategischen Rahmenbedingungen für das nächste Jahr zu definieren, innerhalb der Produktteams die Roadmap für die weiteren Funktionen zu planen und das Teamzugehörigkeitsgefühl durch gemeinsame Aktivitäten zu stärken. Um in der Skalierung auch die Effizienz des Unternehmens zu gewährleisten, haben wir uns entschieden, einen Operations-M anager zur Optimierung der internen Abläufe in der Tochter Finanzguru Versicherungsservice GmbH einzustellen, der im Dezember 2023 angefangen hat.

Insgesamt haben wir uns im Jahr 2023 an vielen Stellen auf die fortlaufende Optimierung bestehender Prozesse und KPIs rund um die Finanzguru Plus Premium-Mitgliedschaft, den Versicherungsservice und die Versicherungsberatung konzentriert. Durch das starke Fundament, das in den letzten Jahren gelegt wurde, haben wir ein tragfähiges und skalierbares Geschäftsmodell entwickelt und der Fokus lag darauf, den eingeschlagenen Wachstumspfad beizubehalten. Dies spiegelt sich auch in dem deutlich gestiegenen Marketingbudget im Jahr 2023 wider, das gegenüber dem Jahr 2022 um mehr als 180% gestiegen ist. Im Gesamtjahr 2023 konnte dabei die Anzahl der registrierten Nutzer um mehr als 40% gesteigert werden.

Dabei wurden die meisten Nutzer über Performance-Marketing auf Social-Media-Kanälen, Paid Content, Podcasts und Suchportalen sowie über eine starke Weiterempfehlungsquote der Finanzguru-Nutzer gewonnen. Die damit zusammenhängenden Marketingkosten pro gewonnenem Nutzer sind weiterhin sehr gering und führen dazu, dass eine große Anzahl an neuen Nutzern gewonnen werden konnte.

Die einzigartige Kombination eines digitalen Haushaltsbuches mit den Vorzügen einer digitalen Beratung durch qualifizierte Finanzberater gibt Finanzguru einen starken Wettbewerbsvorteil. Auf Unternehmensebene konzentrieren wir uns darauf, diese Vorteile weiter zu stärken und intern Systeme aufzubauen, die eine perfekte Integration mit der Finanzguru-App und die bestmögliche Userexperience für Nutzer und Finanzberater ermöglichen.

Die dwins GmbH fungiert dabei als zentraler IT-Lösungsanbieter für die 100%-ige Tochtergesellschaft Finanzguru Versicherungsservice GmbH. Die von der dwins GmbH dafür eingesetzten Ressourcen werden im Rahmen einer Leistungsverrechnung der Tochtergesellschaft in Rechnung gestellt. Die Erträge aus dem Versicherungsgeschäft werden in der Finanzguru Versicherungsservice GmbH realisiert und in einer eigenen Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Die Gesamterträge im Konzern haben sich im Vergleich zum Vorjahr sehr positiv entwickelt und die getroffenen Maßnahmen zur Optimierung der zentralen Ertragssäulen und des Kernproduktes, der Finanzguru-App, haben sich als sehr effektiv erwiesen.

Im Jahr 2023 hat die dwins GmbH ihre Mitarbeiterzahl mit durchschnittlich 45 Arbeitnehmern (einschließlich der beiden Geschäftsführer) im Vergleich zum Vorjahr um 55% erhöht.

Ertragslage

Die Gesamterträge (Zinserträge, Provisionserträge und sonstige betriebliche Erträge) sind 2023 durch das starke Wachstum des Unternehmens von T€ 3.815 auf T€ 8.330 gestiegen. Die Allgemeinen Verwaltungsaufwendungen haben sich 2023 durch die Vergrößerung des Teams einerseits und insbesondere durch höhere Marketingausgaben andererseits von T€ 6.378 auf T€ 10.864 erhöht. Insgesamt erzielte die Gesellschaft 2023 einen Jahresfehlbetrag. Dieser fällt mit T€ 3.991 um T€ 797 höher aus als im Vorjahr.

Finanzlage

Die Finanzlage ist solide, die Zahlungsbereitschaft war im Geschäftsjahr jederzeit gegeben. Zur Finanzierung des weiteren Wachstums und des Ausbaus der Finanzguru-Plattform hat die Gesellschaft im März 2023 eine Kapitalerhöhung durchgeführt und in Summe 13 Millionen Euro Eigenkapital eingesammelt. Auch in Zukunft wird die Gesellschaft adäquate Formen der Eigenkapital- und/oder Fremdkapital-Finanzierung prüfen.

Vermögenslage

Die Bilanzsumme 2023 hat sich gegenüber dem Vorjahr von T€ 4.083 um T€ 9.456 auf T€ 13.539 erhöht. Auf der Passivseite hat sich das Eigenkapital im Vergleich zu 2022 von T€ 3.676 um T€ 9.009 auf T€ 12.685 erhöht. Der Bilanzverlust hat sich im Vergleich zu 2022 von T€ 10.100 um T€ 3.990 auf T€ 14.090 erhöht.

Das bilanzielle Eigenkapital der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag T€ 12.685. Im März 2023 wurde im Rahmen einer Kapitalerhöhung der dwins GmbH insgesamt T€ 12.983 in die Kapitalrücklage eingezahlt. Damit verfügt die Gesellschaft über eine für ihre Geschäftszwecke derzeit ausreichende Eigenkapitalausstattung. Die im Geschäftsjahr 2023 durchgeführte Kapitalerhöhung wird dazu verwendet, das Wachstum zu beschleunigen und Investitionen in die technische Plattform zu tätigen.

Finanzielle und nicht-finanzielle Leistungsindikatoren

Für die interne Unternehmenssteuerung werden bei der dwins GmbH die Kennzahlen "Umsatz" (Zinserträge, Provisionserlöse und sonstige betriebliche Erträge), "Allgemeine Verwaltungsaufwendungen" sowie die "Nutzer-Bewertungen der Finanzguru-App" in den App-Stores als M aß für die Zufriedenheit herangezogen.

Die Erlöse konnten im Geschäftsjahr im Vergleich zum Vorjahr auf T€ 8.330 mehr als verdoppelt werden und die Prognose für 2023 (Plan: T€ 6.800 bis T€ 7.300) übertroffen werden. Dabei haben insbesondere die Optimierung der Premium-Mitgliedschaften sowie die Leistungsverrechnung mit der Tochter maßgeblich zum Umsatzanstieg beigetragen.

Die Allgemeinen Verwaltungsaufwendungen haben sich 2023 durch den Aufbau des Teams und insbesondere durch höhere Marketingausgaben um T€ 4.486 auf T€ 10.864 erhöht und lagen damit leicht über dem Bereich der prognostizierten Kosten (Plan: T€ 10.200 bis T€ 10.700). Die Marketingausgaben machen hierbei 53% (Vorjahr: 46%) der allgemeinen Verwaltungsaufwendungen aus und dienen dazu, das starke Wachstum weiter zu beschleunigen.

Die Nutzerbewertungen haben sich im Jahresverlauf positiv und gemäß Prognose (mindestens 4,6 Sterne waren geplant) entwickelt. Ende des Geschäftsjahres 2023 hatte die Finanzguru- App insgesamt mehr als 136.000 Bewertungen mit im Durchschnitt 4,7 von 5 möglichen Sternen im App Store (Apple) und 4,6 von 5 möglichen Sternen im Play Store (Google). Im Vergleich zu 2022 haben sich die Nutzerbewertungen im App Store und Play Store nicht verändert. Mit diesen Werten liegen wir deutlich über dem Medianwert ähnlicher Finanz- Apps. Die konstant hohen Bewertungen im App Store und im Play Store spiegeln die hohe Zufriedenheit unserer Kunden wider.

Risiko-, Chancen- und Prognosebericht

Risikobericht

Im Berichtsjahr 2023 schätzt die Gesellschaft die externen Risiken durch regulatorische Rahmenbedingungen unverändert zum Vorjahr als sehr gering ein. Die Umsetzung der PSD2 ist in Deutschland nahezu abgeschlossen und alle Banken in Deutschland bieten heute leistungsfähige und PSD2-konforme APIs für Kontoinformations- und Zahlungsauslösedienste an. Über die laufende Fortentwicklung der regulatorischen Rahmenbedingungen im Open-Banking Bereich (z.B. PSD3, PSR und FIDA) geht die Gesellschaft davon aus, dass die Rahmenbedingungen sich für Kontoinformationsdienste und Zahlungsauslösedienste weiter verbessern (z.B. indem zukünftig auch der geregelte Zugriff auf Nicht-Zahlungsverkehrskonten ermöglicht werden soll und perspektivisch sogar Versicherungsdaten über Schnittstellen abrufbar sein sollen). Über die bestehenden rechtlichen Rahmenbedingungen und die fortlaufende Weiterentwicklung wurde rechtliche Sicherheit und ein klarer Rahmen für Zahlungsinstitute in ganz Europa geschaffen.

Als Hauptrisiko für die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2024 sieht die Geschäftsleitung die fortlaufende Weiterentwicklung der Aufbau- und Ablauforganisation an. Im Rahmen des starken Mitarbeiterwachstums über die dwins GmbH und die 100%-ige Tochtergesellschaft Finanzguru Versicherungsservice GmbH sind Prozesse und Strukturen erforderlich, um trotz des Wachstums weiterhin eine effektive Unternehmenssteuerung und die Effizienz des Unternehmens aufrecht zu erhalten. Vor diesem Hintergrund liegt im Jahr 2024 ein sehr großer Fokus auf der Etablierung skalierbarer Prozesse in den Bereichen Personal, Finanzen und Compliance. Insbesondere auch mit den richtigen Prozessen und dezidierter Ressourcen zur Einhaltung regulatorischer und rechtlicher Anforderungen kann Wachstum langfristig gestemmt werden, weil unkontrolliertes Wachstum große Risiken birgt, indem z.B. operative Risiken in der Finanzbuchhaltung unentdeckt bleiben oder ohne Schulungen neu eingestellter Mitarbeiter Risiken gar nicht erkannt werden. Dessen ist sich die dwins GmbH bewusst und stellt regelmäßig die eigenen Prozesse auf den Prüfstand und entwickelt diese weiter, um der Größe und Komplexität des Unternehmens fortlaufend Rechnung zu tragen.

Risikomanagement

Um die Sicherheit der Kontoinformationsdienstleistungen sicherzustellen, hat die Gesellschaft verschiedene M aßnahmen im Sinne des Risikomanagements umgesetzt:

Die M aßnahmen zielen darauf ab, das für die Gesellschaft bedeutsame operationelle Risiko zu reduzieren oder zu vermeiden. Es erfolgt eine Risikoberichterstattung an die zuständigen Aufsichtsbehörden, wie insbesondere die BaFin, bei schwerwiegenden Sicherheitsvorfällen oder bei anderen wichtigen Ereignissen. Um das Risikomanagement weiter zu professionalisieren, wurde im Jahr 2023 eine dezidierte Stelle für Compliance geschaffen. Im Geschäftsjahr 2023 gab es keine sicherheitskritischen Vorfälle und keine Erstattungsbegehren.

Chancenbericht

Nachdem im Jahr 2023 die strategische Weiterentwicklung der Finanzguru-App als Helfer und erster Ansprechpartner rund ums Geld erfolgreich fortgesetzt wurde, hat die Gesellschaft große Schritte unternommen, um das enorme Umsatzpotenzial zu heben. Durch die einzigartige Kombination aus einem digitalen Haushaltsbuch und der persönlichen Finanz- und Versicherungsberatung in einem Hybridmodell zur Beratung der Kunden bei komplexeren Fragestellungen, hat die Gesellschaft ein hochattraktives Geschäftsmodell erschlossen mit einem potenziellen Marktpotential von mehr als 100 M rd. EUR allein in Deutschland. Aus Sicht der Geschäftsleitung gibt es aktuell kein vergleichbares Unternehmen, das den gleichen Weg wie die dwins GmbH eingeschlagen hat, wodurch sich die dwins GmbH als führende unabhängige Mobile-Banking App und digitaler Finanzassistent in Deutschland durchsetzen konnte.

Um das dynamische Wachstum im Unternehmen beizubehalten und weiter zu beschleunigen, liegt die Hauptaufgabe in der weiteren Erhöhung des Customer Lifetime Values, um auch mit steigenden Kundenakquisitionskosten bei größeren Marketingausgaben profitabel zu wachsen. Dafür liegt der Fokus im Jahr 2024 auf der weiteren Optimierung der zentralen Ertragssäulen - der Finanzguru-Premium-Mitgliedschaften sowie der Erträge aus dem Versicherungsgeschäft. Durch die fortlaufende Optimierung und Automatisierung der Prozesse rund um die Finanz- und Versicherungsberatung erarbeitet sich die dwins GmbH eine einzigartige Positionierung mit maximaler Effizienz, um sich gegenüber dem Wettbewerb abzusetzen, die Customer Experience einzigartig zu machen und langfristig erfolgreich zu sein.

Darüber hinaus erwartet die dwins GmbH im Jahr 2024, ihre bestehende Lizenz für Kontoinformationsdienste, um Zahlungsauslösedienste zu erweitern und damit die Relevanz von Finanzguru für seine Nutzer weiter zu erhöhen. Es ist geplant, die Zahlungsauslösedienste über ein kostenpflichtiges Premiumpaket zu monetarisieren.

Die Gesellschaft geht zudem davon aus, dass die Zielgruppe mit der steigenden Mobile- Banking-Penetration weiterwachsen wird und dass die Kunden weiter offener für bankenunabhängige Finanz-Apps werden, was ein starkes Wachstum für die Gesellschaft bedeuten dürfte.

Prognosebericht

Für das Jahr 2024 strebt die dwins GmbH eine deutliche Erhöhung der Erträge auf T€ 13.500 bis T€ 14.500 an. Die Allgemeinen Verwaltungsaufwendungen werden im Jahr 2024 auf voraussichtlich T€ 15.500 bis T€ 16.500 steigen, da insbesondere die Einstellung von weiteren Mitarbeitern beabsichtigt ist und das Marketingbudget auch im Jahr 2024 erneut deutlich erhöht werden soll, um das Wachstum weiter zu beschleunigen.

Durch die kontinuierliche Weiterentwicklung der Finanzguru-App erwartet die Gesellschaft, dass sich die Nutzerzufriedenheit für die Finanzguru-App im Jahr 2023 stabil positiv entwickeln wird. Die Gesellschaft verfolgt das Ziel, für alle Plattformen eine Bewertung von mindestens 4,6 von 5 möglichen Sternen zu erreichen.

III. Leitungsorgane / Zweigniederlassungen / Tochtergesellschaften

Leitungsorgane

Einzelvertretungsberechtigte Geschäftsführer im Berichtsjahr sind die Gesellschafter Alexander Michel und Benjamin Michel.

Zweigniederlassungen

Im Berichtsjahr hat die Gesellschaft mit Sitz in Frankfurt am M ain (Hessen) eine Betriebsstätte in Nürnberg (Bayern), die im November 2023 aufgegeben wurde.

Tochtergesellschaften

Zum Bilanzstichtag hält die Gesellschaft 100% an der Finanzguru Versicherungsservice GmbH mit Sitz in Frankfurt am M ain (Hessen).

IV. Sonstige Hinweise

Aus Gründen der besseren Lesbarkeit wird auf die gleichzeitige Verwendung der Sprachformen männlich, weiblich und divers (m/w/d) verzichtet. Sämtliche Personenbezeichnungen gelten gleichermaßen für alle Geschlechter.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die dwins GmbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der dwins GmbH, Frankfurt am Main, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023, der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der dwins GmbH, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 geprüft. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Beirates für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Beirat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.