Gestrim Property Management GmbHLiquidiert

CATELLA Property Management GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz

Anhang

für das Rumpfgeschäftsjahr vom 23. November bis 31. Dezember 2006

 
1. Wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
1.1 Allgemeine Angaben
Die Gesellschaft ist im Zuge der Umstrukturierung der CATELLA-Gruppe in Deutschland durch Ausgliederung von Vermögensteilen des Teilbetriebes Hausverwaltung der CATELLA Property GmbH nach Maßgabe des Ausgliederungsplanes vom 27. Oktober 2006 und des Zustimmungsbeschlusses der Gesellschafterversammlung des übertragenden Rechtsträgers vom selben Tag entstanden. Die Übertragung der dem Teilbetrieb Hausverwaltung zuordenbaren Aktiva und Passiva erfolgte auf Grundlage der Bilanz (Übertragungsbilanz) der CATELLA Property GmbH zum 31. Juli 2006 gegen Gewährung der Gesellschaftsrechte (100 % am Stammkapital in Höhe von Euro 100.000,00) an der durch die Ausgliederung neu entstandenen CATELLA Property Management GmbH. Wirksam wurde die Ausgliederung mit Eintragung der Ausgliederung im Handelsregister der CATELLA Property GmbH am 23. November 2006. Insofern hat die CATELLA Property Management GmbH ihre Eröffnungsbilanz auf diesen Tag, d.h. zum Zeitpunkt des Übergangs des wirtschaftlichen Eigentums, aufgestellt. In die Eröffnungsbilanz wurden als Folge der Buchwertfortführung die Vermögensgegenstände und Schuldposten der Ausgliederungsbilanz vom 31. Juli 2006 übernommen. Geschäftsvorfälle im Zeitraum vom 1. August bis 22. November 2006 wurden nachgebucht und werden in der Gewinn- und Verlustrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 23. November bis 31. Dezember 2006 ausgewiesen.
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB.
Von der Möglichkeit der verkürzten Bilanzdarstellung gemäß § 266 Abs. 1 HGB und den Erleichterungen gemäß § 274 a HGB wird Gebrauch gemacht.
Von den Erleichterungen bei der Aufstellung des Anhangs gemäß § 288 HGB macht die Gesellschaft Gebrauch.
Die Gesellschaft verzichtet gemäß § 264 Abs. 1 HGB auf die Aufstellung eines Lageberichtes.
Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt Euro 100.000,00.
1.2 Angabe der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden für die einzelnen Bilanzposten
Die Gegenstände des immateriellen Anlagevermögens und des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt.
Die Abschreibungen werden entsprechend der auf Grund steuerlicher Vorschriften festgelegten betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear über einen Zeitraum von drei bis zehn Jahren vorgenommen.
Gegenstände des beweglichen Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis Euro 410,00 werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben und als Abgang berücksichtigt.
Forderungen werden zum Nominalwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen angesetzt.
Zur Abdeckung des allgemeinen Ausfallrisikos wird eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1% auf die nicht einzelwertberichtigten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gebildet.
Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.
Für ungewisse Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften werden Rückstellungen in dem Umfang gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.
Die Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.
Sämtliche Forderungen und Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

 
2. Erläuterungen zur Bilanz
Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen im Geschäftsjahr 2006 sind in der Anlage 1 zu diesem Anhang dargestellt.
Die Kapitalrücklage in Höhe von Euro 1.336.708,74 resultiert aus der Ausgliederung, da der Buchwert des der Gesellschaft übertragenen Nettovermögens um diesen Betrag das Stammkapital überschritt.
In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin CATELLA Property GmbH in Höhe von Euro 110.404,84 enthalten.
Haftungsverhältnisse bestehen am Bilanzstichtag nicht.

 
3. Sonstige Angaben
3.1 Geschäftsführung
Der Geschäftsführung gehören im Geschäftsjahr Herr Dr. Frank Herdmann, Berlin sowie Herr Ingo Schierhorn, Hamburg an.
3.2 Konzerneingliederung
Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Catella Financial Advisory AB, Stockholm, einbezogen. Der Konzernabschluss wird im schwedischen Bolagsverket in Stockholm unter der Registernummer 556090-0188 hinterlegt.

 
Berlin, 28. November 2007
Die Geschäftsführer:
Dr. Frank Herdmann Ingo Schierhorn

Aufgliederung von aus Gründen der Klarheit in Bilanz und GuV zusammengefassten Posten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 297.382,12 EUR.