KLK - Vertriebs GmbHLiquidiert

KLK - Bike GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Anhang

INHALTSVERZEICHNIS

  Rechtliche Verhältnisse
Die KLK-Bike Verwaltungsgesellschaft mbH wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 05. Januar 2001 gegründet. Die Gesellschaft wurde  in das Handelsregister Berlin-Charlottenburg unter der Registernummer HRB 79339 eingetragen.
Mit notarieller Beurkundung UR-Nr-30/2005 B wird das eingezahlte Stammkapital gegen eine Sacheinlage von € 5.000,00 erhöht. Frau Leski-Koschik erbringt die Sacheinalge durch Übertragung ihrer Kommanditeinlage an der KG zum Buchwert mit schuldrechtlicher Wirkung zum Bilanzstichtag 31.12.2003. 
Der Gesellschaftsvertrag der GmbH wird wie folgt neu gefasst:

Die Firma der GmbH lautet nunmehr " KLK-Bike GmbH".

Gegenstand des Unternehmens ist der Handel mit Fahrrädern, Fahrradersatzteilen und Sportgeräten sowie die Übernahme von Industrievertretungen dieser Branche und alle hiermit im Zusammenhang stehenden Serviceleistungen.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EURO 30.000,--.

Anwendung der Vorschriften des HGB
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2011 wurde nach den Vorschriften des HGB in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes vom 25.05.2009 (BilMoG) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.


Bei der Gewinn- und Verlustrechnung fand das Gesamtkostenverfahren Anwendung. Die Vergleichszahlen aus dem Jahresabschluss 2010 werden in der Bilanz sowie in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Gemäß Art.67 Abs.8 Satz 2 EGHGB wurden die Vorjahreszahlen nicht an die neuen Vorschriften des BilMoG angepasst.
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Der Jahresabschluss der KLK-Bike GmbH wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Das Sachanlagenvermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.  Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend steuerlicher Vorschriften vorgenommen.
Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung:
AKTIVSEITE
Sachanlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wird in einem Anlagespiegel ausgewiesen.


Sonstige Ausleihungen
Hierbei handelt es sich um Darlehen an Subunternehmer, die zu verzinsen sind und entsprechend des Tilgungsplanes zurückgezahlt bzw. mit erbrachten Leistungen verrechnet werden. Durch Insolvenz des Subunternehmers mussten die restlichen Forderungen abgeschrieben werden.


Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherung
Für die Gesellschafterin und Geschäftsführerin wurde mit Versicherungsbeginn zum 01.11.2004 eine betriebliche Altersversorgung zugesagt. Dazu wurde eine Rückdeckungsversicherung abgeschlossen. Zum 01.10.2010 wurde diese gekündigt.

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Alle ausgewiesenen Beträge sind überwiegend aus Rechnungen des Jahres 2011 und sind im Jahre 2012eingegangen.

sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich folgendermaßen zusammen:
 

Aktive Rechnungsabgrenzung

Die Zahlungen wurden bereits im Jahre 2011und früher geleistet, die Aufwendungen betreffen jedoch das Geschäftsjahr 2012 und folgende Jahre.

PASSIVSEITE
Eigenkapital 

Die Gesellschafterversammlung der KLK GmbH hat beschlossen 43.000,00 EURO aus dem Gesellschafterkonto der Kapitalrücklage zuzuführen.
Der mit dem Kapitalfehlbetrag im Zusammenhang stehende hohe Verlust in diesem Geschäftsjahr wurde durch eine rückläufige  Umsatzentwicklung verursacht. Um diese Entwicklung aufzuhalten wurden seitens der Geschäftsführung umfangreiche Werbemaßnahmen bezogen auf Reparaturleistungen im ganzen Bundesgebiet eingeleitet. Die Geschäftsleitung geht, weiterhin von einer positiven Unternehmensprognose aus

Rückstellung für Pension und ähnliche Verpflichtungen

Für die Gesellschafterin und Geschäftsführerin wurde mit Versicherungsbeginn zum 01.11.2004 eine betriebliche Altersversorgung zugesagt.
Zum 01.01.2010 und zum 31.12.2010 wurde seitens der Versicherungsgesellschaft die Pensionsrückstellung für die Handelsbilanz gemäß BilMoG berechnet. Durch die erstmalige Anwendung der Bestimmungen des BilMoG hat sich bei der Bewertung der Rückstellung zum 01.01.2010 ein Auflösungsbetrag in Höhe von 5.746,00€   ergeben. Ein zusätzlicher Rückstellungsbetrag hat sich durch die Neubewertung nicht ergeben.

  Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen

Die Rückstellung für Abschlussarbeiten und Steuererklärung 2010 beträgt € 2.800.
Für Archivierungskosten wurde eine Rückstellung in Höhe von 4.620,00 Euro gebildet. Eine Abzinsung erfolgte wegen Geringfügigkeit nicht.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Die unter dieser Position ausgewiesenen Verbindlichkeiten sind im Einzelnen folgende Verbindlichkeiten   

Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Alle Verbindlichkeiten wurden im I. Quartal 2012 beglichen.

SONSTIGE PFLICHTANGABEN

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:

Geschäftsführerin:

Frau Leski-Koschik

Geschäftsführerkredite

Es wurden keine Kredite an die Geschäftsführer ausgegeben.

ANGABEN NACH § 42 ABS. 3 GMBHG

Haftungsverhältnisse zugunsten von Gesellschaftern wurden nicht eingegangen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.08.2012 festgestellt.