Sven Erkner GmbH

Sven Erkner GmbH

Rüdersdorf b. Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

BILANZ ZUM 30. SEPTEMBER 2023

A K T I V A

P A S S I V A

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022/23

A. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

1. Grundsätzliche Angaben

Die Sven Erkner GmbH hat ihren Sitz in 15562 Rüdersdorf und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt (Oder) unter HRB 7964 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 30. September 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrags der Gesellschaft aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246 - 251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268 - 274a, 276 - 278 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252 - 256a HGB, erstellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

2. Geschäftszweige

2.1 Angaben zu bestehenden Geschäftszweigen

Die Gesellschaft betreibt im Wesentlichen folgende Geschäftszweige:

2.2 Angabe und Erläuterung der Ergänzung um für andere Geschäftszweige vorgeschriebene Gliederungen

Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung werden in der Bilanz Geschäftsfahrzeuge, Miet und Vorführwagen gesondert ausgewiesen.

Des Weiteren werden in der Bilanz die Verbindlichkeiten aus der Einkaufsfinanzierung von Neuwagen, Gebrauchtwagen und Ersatzteilen unter den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen statt unter den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ausgewiesen. Darin enthalten ist der Finanzierungsbestand für Neuwagen ohne Factoring mit EUR 813.836,99, für Gebrauchtwagen mit EUR 149.572,39 (davon VW-Bank EUR 0,00).

B. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZEN

1. Angaben zu Bilanzierungs und Bewertungsmethoden

1.1 Bilanzierungsmethoden

Die Ansatzwahlrechte wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert ausgeübt.

1.2 Bewertungsmethoden

Die Bewertung wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen.

Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

ANLAGEVERMÖGEN

Immaterielle Vermögensgegenstände

entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten

Die entgeltlich erworbenen Konzessionen, gewerblichen Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten wurden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet.

Sachanlagen

Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken, technische Anlagen und Maschinen, andere Anlagen, Betriebs und Geschäftsausstattung sowie Geschäftsfahrzeuge, Miet und Vorführwagen

sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die Abschreibungen auf die Zugänge im Berichtsjahr erfolgten pro rata temporis.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, mehr als EUR 150 und bis zu EUR 1.000 betragen, wurde bis zur Umstellung auf den neuen Kontenrahmen SKR 51 im Geschäftsjahr 2014 ein jährlicher Sammelposten im Sinne des § 6 Abs. 2a EStG gebildet und im Zugangsjahr über eine Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben. Mit der Umstellung auf den neuen Kontenrahmen SKR 51 im Geschäftsjahr 2014 werden bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 410,00 bis zum 31.12.2017 und danach bis zur Wertgrenze von EUR 800,00 im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Finanzanlagen

sind mit den Anschaffungskosten oder wegen nachhaltiger Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

UMLAUFVERMÖGEN

Vorräte

Unfertige Leistungen

wurden entsprechend ihres Fertigungsgrades mit den anteiligen direkt zurechenbaren Lohn und Materialkosten bewertet.

Fertige Erzeugnisse und Waren

sind mit den Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

sind mit ihrem Nominalwert angesetzt. Erkennbare und latente Risiken sind mit Einzelwertberichtigungen erfasst. Dem allgemeinen Ausfall und Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % auf die Netto-Forderungen Rechnung getragen.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Sonstige Vermögensgegenstände

sind mit ihren Nominalwerten, Zahlungsbeträgen oder Barwerten angesetzt.

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

sind zum Nennwert bewertet.

RÜCKSTELLUNGEN

Steuerrückstellungen

berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des voraussichtlichen Anfalls aufgrund des steuerlichen Gewinns dotiert.

Sonstige Rückstellungen

wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

VERBINDLICHKEITEN

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und sonstige Verbindlichkeiten

sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der Bilanzposten immaterielle Vermögensgegenstände, Sachanlagen und Finanzanlagen im Geschäftsjahr ist im beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.

2. Vorräte

In den ausgewiesenen Vorräten in Höhe von TEUR 2.145 sind Wertberichtigungen auf Gebrauchtwagen, Neuwagen und Ersatzteile mit TEUR 61 berücksichtigt. Der Anteil des Neuwagenbestandes und abgemeldeten Vorführwagen beträgt ohne Wertberichtigung TEUR 1.094, der Anteil der Gebrauchtwagen ohne Wertberichtigung TEUR 879 sowie der Anteil der unfertigen Leistungen von noch nicht abgerechneten Reparaturen TEUR 76.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen - wie im Vorjahr - nicht.

Auf die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 371 wurden Einzelwertberichtigungen in Höhe von TEUR 5 sowie eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von TEUR 3 gebildet.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen die Siegfried Erkner & Sohn GmbH in Höhe von TEUR 10 sowie gegen die Automobilzentrum Fürstenwalde Nord GmbH in Höhe von TEUR 73.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden insbesondere Forderungen gegen das Finanzamt bezüglich Körperschaft- und Gewerbesteuer 2023 in Höhe von TEUR 7, debitorische Kreditoren (TEUR 4) sowie Prämienerstattungsansprüche für Neuwagen (TEUR 3) ausgewiesen.

4. Gewinn oder Verlustvortrag

Der Bilanzgewinn enthält einen Gewinnvortrag in Höhe von EUR 1.256.073,10.

5. Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen ausstehende Personalkosten mit TEUR 268, Gewährleistungs- und Garantieansprüche mit TEUR 35, Kosten für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen mit TEUR 25 sowie Jahresabschlusskosten mit TEUR 10 passiviert.

6. Verbindlichkeiten

Die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten, die Restlaufzeiten und die Angaben zur Besicherung ergeben sich aus dem beigefügten Verbindlichkeitenspiegel.

D. SONSTIGE ANGABEN

1. Haftungsverhältnisse

Im Rahmen des mit der VW-Bank vereinbarten Haftungsverbundes haftet die Gesellschaft auch für die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten der Gesellschaften Siegfried Erkner & Sohn GmbH sowie Automobilzentrum Fürstenwalde Nord GmbH in einer Gesamthöhe von TEUR 2.021.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus Mietverträgen in Höhe von TEUR 75 bis Dezember 2025 sowie aus Leasingverträgen in Höhe von TEUR 17 bis Dezember 2025.

3. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer nach Gruppen

4. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Berichtsjahr Frau Maria Erkner und Frau Belinda Dreilich (jetzt Belinda Erkner).

Da nur zwei Geschäftsführer im Geschäftsjahr bestellt waren, macht die Gesellschaft hinsichtlich der Angaben zu den Gesamtbezügen der Geschäftsführer von der Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch.

5. Ergebnisverwendung

Der Gesellschafterversammlung wird vorgeschlagen, den sich aus Jahresüberschuss und Gewinnvortrag ergebenden Bilanzgewinn in Höhe von EUR 1.722.291,37 auf neue Rechnung vorzutragen.

6. Gesellschafter

Die Sven Erkner GmbH ist ein Tochterunternehmen der Erkner Holding GmbH.

7. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahrs eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, haben nach dem Bilanzstichtag nicht stattgefunden.

E. UNTERSCHRIFT GEMÄß § 245 H5GB

Sven Erkner GmbH,

Rüdersdorf

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis 30. September 2023

Belinda Erkner, Geschäftsführerin

Maria Erkner, Geschäftsführerin

FESTSTELLUNGSBESCHLUSS

Die Gesellschafterversammlung vom 2. Mai 2024 stellte den Jahresabschluss zum 30. September 2023 mit einer Bilanzsumme von EUR 4.210.421,06 sowie einem Bilanzgewinn von EUR 1.722.291,37 fest.