St. Mauritiusstift gGmbH

St. Mauritiusstift gGmbH

Bochum

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Die St. Mauritiusstift gGmbH mit Sitz in Bochum ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Bochum unter der Nummer HRB 18211 eingetragen. Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Gegenstand der Gesellschaft ist die Verwirklichung der Aufgaben der Caritas als Lebens- und Wesensäußerung der Katholischen Kirche durch Förderung der Altenhilfe und die selbstlose Unterstützung der Personen, die infolge ihres körperlichen, geistigen oder seelischen Zustands auf die Hilfe anderer angewiesen sind.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinn von § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss wurde nach deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB.

Bei der Bewertung wird von dem Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgt zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der planmäßigen und außerplanmäßigen Abschreibungen. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Außerplanmäßige Abschreibungen werden vorgenommen, wenn der planmäßig fortgeführte Restbuchwert eines Vermögensgegenstands oberhalb seines voraussichtlich dauerhaft niedrigeren beizulegenden Werts liegt.

Die steuerliche Vereinfachungsvorschrift des § 6 Abs. 2 EStG wird auch für handelsrechtliche Zwecke angewandt, so dass geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu 800,00 EUR netto im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben werden.

Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten ausgewiesen.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt jeweils zu den letzten Einstandspreisen. Die Vorräte wurden durch Inventur stichtagsgerecht erfasst.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit den Nominalbeträgen angesetzt.

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands Anstalt des öffentlichen Rechts (KZVK) in Köln. Aus der Umstellung von einem umlagefinanzierten auf ein kapitalgedecktes Versorgungssystem hat sich bei der KZVK eine finanzökonomische Deckungslücke ergeben, die für die Gesellschaft eine mittelbare Pensionsverpflichtung darstellt. Der Betrag der zum 31. Dezember 2023 auf die Gesellschaft entfallenden mittelbaren Pensionsverpflichtung kann näherungsweise aus der Berechnungsgrundlage des bis zum 31. Dezember 2019 von der KZVK bei ihren Mitgliedsunternehmen zur Schließung dieser Deckungslücke erhobenen Finanzierungsbeitrags abgeleitet werden. Er beläuft sich zum 31. Dezember 2023 auf 450 TEUR und entspricht dem unter Anwendung des aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren ermittelten durchschnittlichen Marktzinssatz für eine pauschale Restlaufzeit nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB berechneten Barwert der ursprünglich erwarteten Beiträge. In Ausübung des Wahlrechtes nach Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB wurde jedoch auf die Passivierung einer entsprechenden Rückstellung verzichtet.

Die Rückstellungen sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Die Verbindlichkeiten sind in Höhe von 3.296.135,48 EUR durch Grundschulden gesichert. Von der Gesamtsumme der Verbindlichkeiten entfallen 1.189.436,59 EUR auf Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Die Verbindlichkeiten - wie branchenüblich - teilweise durch Eigentumsvorbehalte zugunsten der Lieferanten gesichert.

D. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Für das der Gesellschaft bestellte Erbbaurecht hat diese einen jährlichen Erbbauzins in Höhe von derzeit 38 TEUR zu entrichten. Das Erbbaurecht wurde für die Dauer von 99 Jahren bestellt und endet im Jahr 2105.

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2023 wurden jahresdurchschnittlich 98 Arbeitnehmer beschäftigt.

Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 24.09.2024

Der Gesellschafter der St. Mauritiusstift gGmbH stellt den Jahresabschluss 2023 [ ... ] fest [ ... ].