FAS
Verwaltungsgesellschaft mbH
Heusenstamm
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
1.455,00 |
1.719,00 |
| I.
Sachanlagen |
1.455,00 |
1.719,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.016.683,75 |
1.054.781,44 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
1.004.712,46 |
262.843,61 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
11.971,29 |
791.937,83 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
8.276,24 |
3.358,85 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
1.026.414,99 |
1.059.859,29 |
Passiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Eigenkapital |
439.699,78 |
583.741,11 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
51.129,19 |
51.129,19 |
| II.
Kapitalrücklage |
35.279,14 |
35.279,14 |
| III.
Gewinnrücklagen |
402.488,97 |
402.488,97 |
| IV.
Gewinnvortrag |
94.843,81 |
101.823,77 |
| V.
Jahresfehlbetrag |
144.041,33 |
6.979,96 |
| B.
Rückstellungen |
582.248,34 |
468.960,34 |
| C.
Verbindlichkeiten |
4.466,87 |
7.157,84 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
4.466,87 |
7.157,84 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
1.026.414,99 |
1.059.859,29 |
Anhang
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der
Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des
Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen
Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu
beachten.
Im Jahr 2010 wurde der Jahresabschluss an die neuen
Vorschriften des BilMoG angepasst. Es ergaben sich keine
Änderungen in der Darstellung oder den bisher
angewandten Bewertungsmethoden. Daher erübrigt sich
auch die Aufstellung einer BilMoG-Eröffnungsbilanz.
Die Vorjahreszahlen brauchen gem. Art. 67 VIII 2 EGHGB
nicht angepasst zu werden.
Im einzelnen waren dies folgende Grundsätze und
Methoden angewandt worden:
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen
Nutzungsdauer der Vermögens-
gegenstände und entsprechend den steuerlichen
Vorschriften vorgenommen.
Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte
ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen
gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. §
253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Bei der
Rückstellungsbewertung sind somit zukünftige
Preis- und Kostensteigerungen zwingend in die Bewertung
einzubeziehen.
Die Pensionsrückstellungen für
Versorgungsverpflichtungen, deren Restlaufzeit ein Jahr
übersteigen, sind auf der Grundlage des
durchschnittlichen Marktzinssatzes fristenkongruent
abzuzinsen. Die grundsätzlich anzuwendenen
Zinssätze werden jeweils von der Deutschen Bundesbank
nach Maßgabe der
Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsVO)
ermittelt.
Die durch die Umstellung erforderlichen
Zuführungen von insgesamt 125.193,00 Euro zu den
Pensionsrückstellungen können entweder sofort
oder in Jahresraten in Höhe von mindestens einem
Fünfzehntel bis spätestens zum 31.12.2024
angesammelt werden.
Für das Jahr 2010 erfolgte eine Zuführung
in voller Höhe von 125.193,00 Euro.
Die Pensionsrückstellungen wurden mit der
PUC-Methode (projected unit credit) ermittelt. Als
Rechnungszins wurde der in der
Rückstellungsabzinsungsverordnung genannte Zins
für die pauschale Restlaufzeit von 15 Jahren
angesetzt.
Als versicherungsmathematische Parameter wurden bei
der Ermittlung der Pensionsrück- stellungen benutzt:
Rechnungsgrundlagen: Kommutationswerte des
Aktivenbestandes aus "Richttafeln 2005 G" von Dr. Klaus
Heubeck, Köln
Pensionsalter
|
65 Jahre
|
Gehaltsdynamik
|
1,00
%
|
Rentendynamik
|
2,00
%
|
Zinssatz
|
5,15
%
|
Fluktuation
|
keine
|
Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis
zum Abschlussstichtag entstandenen und bis zur
Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und Verpflichtungen.
Die Dotierung erfolgte mit dem vorsichtig geschätzten
Erfüllungsbetrag.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der
Bilanz
und Gewinn- und Verlustrechnung
Gliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten
Art der
|
Gesamt-
|
davon mit
einer RLZ von
|
gesi-
|
Art der
|
Verbindlichkeit
|
betrag
|
|
cherte
|
Sicher-
|
zum 31.12.2010
|
|
< 1 J.
|
1 - 5 J.
|
> 1 J.
|
Beträge
|
heit
|
|
TEuro
|
TEuro
|
TEuro
|
TEuro
|
TEuro
|
Vermerk
|
Anleihen
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
1)
|
ggü.Kreditinstituten
|
4
|
4
|
0
|
0
|
0
|
2)
|
erhaltene Anzahlung.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
3)
|
aus Liefer.u.Leistg.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
4)
|
aus
Wechselgeschäft.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
5)
|
ggü.verbundenen
Unt.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
6)
|
ggü.beteiligten
Unt.
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
7)
|
sonstg.Verbindlichk.
|
1
|
1
|
0
|
0
|
0
|
8)
|
Summe
|
5
|
5
|
0
|
0
|
0
|
9)
|
Art der Sicherheit
Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu
einem Jahr.
Neben den in der Bilanz ausgewiesenen
Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 23 TEuro
sonstige finanzielle Verpflichtungen in Form von
jährlichen Leasingverpflichtungen. Mietverpflichtungen
bestehen zum Bilanzstichtag nicht.
Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB
bestehen nicht.
Angaben und Erläuterungen zu den Posten der
Ergebnisverwendung
In Bezug auf die Angaben zur Ergebnisverwendung wird
von den Erleichterungen des
§ 325 Abs. 1 S. 4 HGB Gebrauch gemacht.
Sonstige Pflichtangaben
Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane
Geschäftsführer der Gesellschaft war im
Berichtszeitraum:
Herr Franz Alois Spatz vom 1. Januar 2010 bis
31. Dezember 2010
Weiterhin wird ihm für seine Tätigkeit im
Wirtschaftsjahr 2010 die Entlastung erteilt.
Unbeschränkt haftende Gesellschafterin im Sinne von
§ 285 Nr. 11 a HGB
für
FS
Franz Spatz GmbH & Co. KG mit Sitz in Schleching
Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen folgende
Rechte und Pflichten:
Darlehen an Franz A. Spatz
Euro 928.654,74
Für die Richtigkeit und Vollständigkeit:
...........................................................................................
Heusenstamm, 24.08.2011, gezeichnet Franz Alois Spatz
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.08.2011 festgestellt.
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