Wilhelm Matthies GmbH

Wilhelm Matthies GmbH

Karlsdorf-Neuthard

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Bilanz für Offenlegungszwecke

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für Offenlegungszwecke

I. ALLGEMEINE ANGABEN

Die Wilhelm Matthies GmbH hat ihren Sitz in Karlsdorf-Neuthard. Sie ist unter der Nr. 230291 in Abteilung B des Handelsregisters beim Amtsgericht Mannheim eingetragen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches über den Jahresabschluss von kleinen Kapitalgesellschaften sowie den relevanten Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden.

II. ERLÄUTERUNGEN UND ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Methodenerläuterungen

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten und, wenn ihre Nutzung zeitlich begrenzt ist, abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt. Die Anschaffungskosten umfassen auch die einzeln zurechenbaren Anschaffungsnebenkosten und nachträgliche Anschaffungskosten, Anschaffungskostenminderungen wurden abgesetzt.

Die planmäßigen Abschreibungen sind nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der einzelnen Gegenstände bemessen. Die Abschreibung erfolgt grundsätzlich linear (pro rata temporis).

Zugänge mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250,00 und EUR 1.000,00, die unter § 6 Absatz 2 a EStG fallen (geringwertige Wirtschaftsgüter), werden in einen Sammelposten eingestellt, der linear über 5 Jahre aufgelöst wird.

Finanzanlagen

Die Anteile an einem verbundenen Unternehmen wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Vorräte

Die Waren sind zu Anschaffungskosten angesetzt. Anstelle der Anschaffungskosten wurde der niedrigere, dem Vermögensgegenstand auf den Bilanzstichtag beizulegende Wert, der sich aus Mindergängigkeiten ableitet, angesetzt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden zu ihrem Nennwert abzüglich angemessener Einzelwertberichtigungen angesetzt. Zur Deckung des allgemeinen Kreditrisikos wurde eine Pauschalwertberichtigung von 1,0 % des um die einzelwertberichtigten Forderungen und um die enthaltene Umsatzsteuer gekürzten Forderungsbestandes vorgenommen.

Übrige Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Der Ansatz der übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen sind nach dem Teilwertverfahren (bei Anwärtern) bzw. dem Barwertverfahren (bei Rentnern) auf der Basis der Richttafel 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck, eines Rechnungszinsfußes von 1,82 % p.a. sowie unter Berücksichtigung erwarteter Rentensteigerungen von 1,5 % gebildet.

Der Rechnungszins ermittelt sich aus dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Der Aufwand aus der Änderung des Diskontierungssatzes wird im operativen Ergebnis ausgewiesen.

Bei der Bildung der sonstigen Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen; sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sonstige Rückstellungen mit einer Laufzeit von über einem Jahr sind nicht enthalten.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. ERLÄUTERUNGEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Erläuterungen zur Bilanz

a) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen beinhalten TEUR 38 (Vorjahr TEUR 61) Forderungen gegen die Gesellschafterin.

Im Posten Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind keine Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten.

b) Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt DM 100.000,00 (EUR 51.129,19). Es blieb im Jahr 2023 unverändert.

c) Rückstellungen für Pensionen

Der Unterschiedsbetrag aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen zehn und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden Marktzinssatzes der vergangenen sieben Jahre beträgt TEUR 0 (Vorjahr TEUR 1). Der Unterschiedsbetrag ist für Ausschüttungen gesperrt (§ 253 Absatz 6 HGB).

d) Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von TEUR 978 (Vorjahr TEUR 852) ausgewiesen.

Von den Verbindlichkeiten haben TEUR 217 (Vorjahr TEUR 600) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und TEUR 962 (Vorjahr TEUR 913) von mehr als einem Jahr. Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt TEUR 722.

IV. SONSTIGE ANGABEN

1. Anzahl der Arbeitnehmer

Während des Geschäftsjahres waren durchschnittlich 16 Mitarbeiter im Unternehmen beschäftigt. Außerdem wurde ein Auszubildender beschäftigt.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2023 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Leasingverträgen in Höhe von TEUR 18.

Aus einem Mietvertrag für das Betriebsgebäude ergeben sich sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 254.

3. Mutterunternehmen bei Konzernzugehörigkeit

Die Klaus Baubeschläge GmbH mit Sitz in Saarbrücken hält 100 % der Anteile der Gesellschaft und stellt einen Konzernabschluss auf.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Muttergesellschaft einbezogen.

Wilhelm Matthies GmbH

Die Geschäftsführer:

Marc Barthel                                   Roland Marekfia

Der Jahresabschluss 2023 der Wilhelm Matthies GmbH wurde von der Gesellschafterversammlung am 29. November 2024 festgestellt.