CIDEON Engineering GmbHLiquidiert

CIDEON Engineering GmbH

Bautzen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.11.2011 bis zum 31.10.2012

Bilanz zum 31. Oktober 2012

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. November 2011 bis 31. Oktober 2012

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2011/2012

I. ALLGEMEINE ANGABEN

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

II. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt.

Sachanlagen werden mit den um planmäßige Abschreibungen verminderten Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Die Anschaffungskosten beweglicher Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 410,00 (bis 2010/2011: EUR 150,00) wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 150,00 aber nicht mehr als EUR 1.000,00 wurde bis 2010/2011 ein Sammelposten gebildet und linear über 5 Jahre abgeschrieben. Der steuerliche Sammelposten wurde in die Handelsbilanz übernommen, da er von untergeordneter wirtschaftlicher Bedeutung ist.

Unfertige Leistungen werden zu Herstellungskosten, die retrograd auf Basis der Erlöse anhand des Bearbeitungsstandes und eines Abschlages für Gewinn und Vertrieb ermittelt werden, bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag angesetzt. Uneinbringliche Forderungen werden voll abgeschrieben. Das allgemeine Forderungsrisiko wird ausreichend durch Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Die Forderungen und Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen sowie gegen Gesellschafter werden, sofern gleichartig, saldiert ausgewiesen.

Für ungewisse Verbindlichkeiten werden Rückstellungen in Höhe des Betrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Erfüllung der Verpflichtung notwendig ist.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Soweit der Kurs am Tage des Geschäftsvorfalles bei Forderungen darunter bzw. bei Verbindlichkeiten darüber lag, ist dieser angesetzt.

III. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen entfallen hauptsächlich auf:

Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von EUR 719.246,69.

Haftungsverhältnisse

Am Bilanzstichtag bestanden folgende Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB: Verbindlichkeiten aus Bürgschaften (zugunsten verbundener Unternehmen) in Höhe von TEUR 732 (Vorjahr: TEUR 1.240). Mit einer Inanspruchnahme aus den gegebenen Bürgschaften ist derzeit nicht zu rechnen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen folgende wesentliche finanzielle Verpflichtungen:

IV. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

In den sonstige betrieblichen Erträgen sind Erträge aus Zuschüssen in Höhe von TEUR 43 enthalten (im Vorjahr: TEUR 226).

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Unter dem Posten Steuern vom Einkommen und vom Ertrag wird die Gewerbesteuer und Körperschaftssteuer für das laufende Jahr einschließlich der Zuführung zu den Steuerrückstellungen ausgewiesen.

V. SONSTIGE ANGABEN

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren neben den Geschäftsführern durchschnittlich 149 Arbeitnehmer (Vorjahr: 131) für die Gesellschaft tätig.

Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörten an:

Die Bezüge der Geschäftsführung betrugen im Geschäftsjahr TEUR 405.

Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der CIDEON AG, Bautzen, Amtsgericht Dresden, HRB 16896, einbezogen und von dieser Gesellschaft beim elektronischen Bundesanzeiger eingereicht und im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS IM GESCHÄFTSJAHR 2011/2012

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2011/2012

1 Wirtschaftsbericht zum Bilanzzeitraum

1.1 Markt- und Branchensituation

Der von der CIDEON Engineering GmbH adressierte Dienstleistungsmarkt im deutschen Schienenfahrzeugbau befand sich im Geschäftsjahr 2012 weiter auf hohem Niveau. Demnach verzeichnete die Bahnindustrie (VDB) in Deutschland im ersten Halbjahr 2012 ein deutliches Umsatzplus von 12,8 % gegenüber dem Vorjahreszeitraum. Bei den Auftragseingängen war ein Vergleich mit dem Vorjahr schwierig, da 2011 allein der ICx-Auftrag der Deutschen Bahn 3,7 Mio. Euro Auftragseingang ausmachte. Der VDB verglich daher mit dem 1. HJ 2010 und kam demgegenüber zu einem Anstieg von 15 % bei den Auftragseingängen für Schienenfahrzeuge.

1.2 Geschäftsverlauf

Die CIDEON Engineering GmbH arbeitet seit vielen Jahren erfolgreich als Engineering-Dienstleister im Schienenfahrzeugbau. Unser Produktportfolio umfasst die komplette Produktentwicklung und reicht von der Planung, Konstruktion und statischen Berechnungen bis zur Baubetreuung, Zulassungsbegleitung und Gutachtertätigkeit. Zu den Fachkräften der CIDEON Engineering GmbH zählen drei durch das Eisenbahn-Bundesamt anerkannte Gutachter sowie zertifizierte Schweißaufsichtspersonen. Die Gesellschaft besitzt einen sehr guten Ruf in der Schienenfahrzeugbranche.

Die positive Geschäftsentwicklung der vergangenen Jahre setzte sich im Berichtszeitraum fort. Im Laufe des Jahres wurden die im Vorjahr erweiterten Vertriebsstrukturen voll wirksam. Der Auftragseingang bezogen auf Deckungsbeitrag I stieg gegenüber 2011 um 39 %. Damit lag die Auftragsreichweite per 31.10.2012 bei 3,3 Monaten.

Vom Jahresumsatz entfallen 96 % auf deutsche Kunden. Auslandsumsätze wurden mit Kunden in der Schweiz, in China und in der Slowakei realisiert.

1.3 Ertragslage

Die Umsatzerlöse stiegen gegenüber dem Vorjahr um gut 10 % auf 11.195 TEUR. Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit konnte um 25 % auf 1.132 TEUR zulegen. Anteil daran hatten Optimierungen in der Projektkalkulation, der Projektsteuerung sowie im Auslastungsmonitoring.

Im Verhältnis der Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung gab es gegenüber dem Vorjahr keine signifikanten Veränderungen.

Die Mitarbeiteranzahl stieg durch organisches Wachstum auf 160 Mitarbeiter per 31.10.2012 (Vorjahr:146).

1.4 Vermögenslage

Die Anlagenintensität ist entsprechend des Charakters eines Dienstleistungsunternehmens gering und beträgt knapp 10 %. Die Gesamtinvestitionen des Geschäftsjahres betrugen 244 TEUR. Davon entfielen 104 TEUR auf branchenspezifische Softwareprogramme und 68 TEUR auf die Einführung der SAP-Direktintegration zur Optimierung der standortübergreifenden Zusammenarbeit bei der Entwicklung von Schienenfahrzeugen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen nahmen bedingt durch das Umsatzwachstums gegenüber dem Vorjahr um 7 % zu.

Der das Eigenkapital und die betrieblichen Passiva übersteigende Finanzbedarf wird vollständig vom Gesellschafter CIDEON AG abgedeckt. Der CIDEON Engineering GmbH standen zum Bilanzstichtag neben dem Eigenkapital in Höhe von 1.268 TEUR (Eigenkapitalquote: 42 %) zusätzlich Gesellschafterdarlehen in Höhe von 719 TEUR zur Verfügung. Damit betrug der Gesamtanteil der Gesellschaftereigen- und -Fremdfinanzierung 65 % der Bilanzsumme (Vorjahr: 49 %).

1.5 Finanzlage

Die Gewinnsituation der CIDEON Engineering GmbH hat sich gegenüber dem Vorjahr deutlich verbessert und sichert einen positiven Cashflow aus dem Ergebnis.

Die Gesellschaft ist durch ein tägliches Kontenclearing in den Cash-Pool der CIDEON-Gruppe eingebunden. Freie Liquide Mittel werden an den Gesellschafter verliehen bzw. zurückgegeben, benötigte liquide Mittel werden vom Gesellschafter zur Verfügung gestellt.

Leasing-Finanzierungen werden ausschließlich für den Fuhrpark der Gesellschaft verwendet. Bankverbindlichkeiten bestehen, mit Ausnahme der Abgrenzung von Kreditkartenverbindlichkeiten, keine.

2 Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Marktrisiken

Der Markt für Schienenfahrzeuge unterliegt nicht den kurzfristigen Schwankungen der Konjunkturentwicklung. Zwar wirkt sich ein Rückgang der Güterverkehre negativ auf die Nachfrage nach Güterwagen und Lokomotiven aus, Fahrzeuge des Personennah- und -fernverkehrs sind davon jedoch nicht betroffen.

Aktuell sind die Auftragsbücher der Mitgliedsunternehmen des Verbandes der Bahnindustrie in Deutschland gut gefüllt und so die nächsten 2 Jahre für die Hersteller abgesichert.

Auf dem deutschen Bahnmarkt steht in den kommenden Jahren eine große Zahl an Ausschreibungen für den Regionalverkehr an. Dies wird die Nachfrage nach Neubau und Modernisierung von Schienenfahrzeugen beleben.

Insgesamt werden laut VDB für den Weltmarkt für Schienenfahrzeuge jährliche Wachstumsraten von 2,3 % bis 2017 erwartet. Impulse sollen aus dem mittleren Osten, Südafrika, Brasilien (hier Güterverkehr und Stadtverkehr) und Russland (ebenfalls Rohstofftransporte und Stadtverkehr) kommen.

Die CIDEON Engineering GmbH hat sehr gute Kundenbeziehungen zu allen großen Schienenfahrzeugherstellern in Deutschland und genießt hohe Anerkennung für die Expertise und Qualität ihrer Leistungen. Durch die breite vorhandene Kundenbasis und den Ausbau des Auslandsgeschäftes steht uns genügend Marktpotenzial zur Realisierung des geplanten Wachstums zur Verfügung.

Finanzrisiken

Die Gesellschaft deckt Ihren Finanzierungsbedarf ausschließlich über den Gesellschafter, die CIDEON AG. Die CIDEON AG verfügt über liquide Mittel und zusätzliche Kreditlinien mit ausreichend Spielraum auch für weiteren Finanzierungsbedarf. Zudem erhielt die CIDEON AG in den letzten Jahren stets sehr gute Ratings ihrer Hausbanken. Sollte es erforderlich sein, kann die Gesellschaft einzelne Investitionsvorhaben projektbezogen finanzieren. Hiervon wird aktuell kein Gebrauch gemacht. Forderungsausfälle kommen in der Schienenfahrzeugbranche nur selten vor. Aus heutiger Sicht sind keine entwicklungsgefährdenden Finanzrisiken erkennbar.

Personalrisiken

Als Dienstleistungsanbieter unterliegt die CIDOEN Engineering GmbH dem latenten Risiko, dass Mitarbeiter das Unternehmen verlassen bzw. zum Kunden wechseln. Die Gesellschaft begegnet diesem Risiko durch eine leistungsgerechte Bezahlung, Extras und ein gutes Betriebsklima. Zur Nachwuchsgewinnung arbeiten wir mit regionalen Fachhochschulen und Studienakademien zusammen und engagieren uns beim Deutschlandstipendium. Auf der Branchenleitmesse INNOTRANS 2012 beteiligten wir uns am Carrier Point und gewannen viele Interessenten für eine Tätigkeit in unserer Gesellschaft. Die CIDEON Engineering GmbH ist heute und in Zukunft ein attraktiver Arbeitgeber für die im Schienenfahrzeug-Engineering tätigen Fachkräfte.

Risikomanagement

Die Gesellschaft arbeitet mit einer detaillierten Unternehmensplanung, die monatlich mit dem Ist-Stand verglichen und Abweichungen analysiert werden. Die Analysen beziehen sich z.B. auf Projektergebnisse, Auslastungsgrade und Kostenabweichungen. Ein ausgefeiltes Vertriebsmonitoring lässt frühzeitig Absatz- und Auslastungsabweichungen erkennen und erlaubt eine rechtzeitige Gegensteuerung sowie Ableitungen für die Projekt- und Einsatzplanung. Markt- und Wettbewerbsentwicklungen werden kontinuierlich beobachtet, ausgewertet und Maßnahmen abgeleitet.

Die Gesellschaft nutzt ein integriertes Qualitäts-, Risiko- und Prozessmanagementsystem und ist nach DIN EN ISO 9001 zertifiziert. Ferner verfügen wir über die Zertifizierung nach DIN EN 15085-2 (CL4) zum Schweißen von Schienenfahrzeugen und -fahrzeugteilen.

3 Nachtragsbericht

Ereignisse, die für die Gesellschaft von wesentlicher Bedeutung sind oder zu einer veränderten Beurteilung der Lage des Unternehmens führen könnten, sind nach dem Bilanzstichtag nicht eingetreten.

4 Prognosebericht

Die Geschäftsentwicklung verlief im ersten Quartal des neuen Geschäftsjahres 2012/13 positiv und entsprach der Unternehmensplanung. Ausgehend von den Prognosen zur Entwicklung des Schienenfahrzeugmarktes in Deutschland und weltweit sind unsere Erwartungen zur Unternehmensentwicklung 2013 bis 2015 positiv.

Die operative Planung geht entsprechend der geplanten Maßnahmen zur Erhöhung unseres Marktanteils von einem steigenden Auftragseingang und einer steigenden Umsatzentwicklung aus. Unsere marktführende Stellung im Bereich Entwicklung und Konstruktion von Schienenfahrzeugen und die technologische Kompetenz werden es auch mittel und langfristig ermöglichen, profitabel zu wachsen und die Marktposition weiter auszubauen.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der CIDEON Engineering GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. November 2011 bis zum 31. Oktober 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach §317HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Protokoll über die ordentliche Gesellschafterversammlung

der CIDEON Engineering GmbH

Unter Beachtung aller durch Gesetz und Satzung vorgeschriebenen Formen und Fristen hält die CIDEON AG mit Sitz in Bautzen (Amtsgericht Dresden, HRB 16896) als alleinige Gesellschafterin der im Handelsregister des Amtsgerichtes Dresden unter HRB 6524 eingetragenen CIDEON Engineering GmbH hiermit eine ordentliche Gesellschafterversammlung ab und beschließt einstimmig:

1. Der Jahresabschluss der CIDEON Engineering GmbH zum 31.10.2012 wird in der Fassung des Prüfungsberichtes der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft "ECOVIS Wirtschaftstreuhand GmbH", geschäftsansässig Zeppelinstraße 8 in 01324 Dresden, hiermit festgestellt.

Der Jahresüberschuss in Höhe von € 771.630,35 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

2. Den Geschäftsführern, Herrn Tilo Mey, Herrn Eckhard Rönnecke sowie Herrn Roger Scholtes wird für das Geschäftsjahr 2011/2012 volle Entlastung erteilt.

3. Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft "ECOVIS Wirtschaftstreuhand GmbH", geschäftsansässig Zeppelinstraße 8 in 01324 Dresden, wird zum Abschlussprüfer der CIDEON Engineering GmbH für das Geschäftsjahr 2012/2013 bestellt.

Weitere Beschlüsse wurden in dieser Versammlung nicht gefasst, die damit beendet ist.