P & I Service GmbHLiquidiert

P&I Service GmbH

Iserlohn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2021 bis zum 31.03.2022

Bilanz zum 31.03.2022

Aktiva

Passiva

ANHANG
für das Geschäftsjahr April 2021 - März 2022

I. Allgemeine Angaben

Der Abschluss für das Geschäftsjahr vom 01.04.2021 bis zum 31.03.2022 der P&I Service GmbH ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Bisher entsprach das Geschäftsjahr der Gesellschaft dem Kalenderjahr. Die Umstellung erfolgt aufgrund eines beim Mutterunternehmen, der P&I Personal & Informatik AG, Wiesbaden, bereits vorliegenden abweichenden Geschäftsjahr vom 01.04.-31.03.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Die Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.04.2021 bis zum 31.03.2022 ist nur eingeschränkt mit dem Vorjahr vergleichbar. Die Vorjahresangaben i n der Gewinn- und Verlustrechnung beziehen sich auf das Rumpfgeschäftsjahr vom 01.01.202131.03.2021 (3 Monate im Rumpfgeschäftsjahr vs. 12 Monate im Geschäftsjahr).

Die P&I Service GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 HGB.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in 58636 Iserlohn.
Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Iserlohn unter HRB 5925 eingetragen.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Aufstellung des Abschlusses erfolgte unter der Annahme der Unternehmensfortführung.

Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet. Den Abschreibungen liegt eine Nutzungsdauer von 3 bis 5 Jahren zugrunde.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden unter Beachtung der wirtschaftlichen Nutzungsdauer nach der linearen Methode ermittelt. Die den Abschreibungen zugrunde liegenden durchschnittlichen Nutzungsdauern betragen bei Mietereinbauten 1-10 Jahre, bei technischen Anlagen und Maschinen 2-5 Jahre und bei anderen Anlagen, sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung 1-13 Jahre.

Im Zugangsjahr erfolgt die Abschreibung pro rata temporis. Außerplanmäßige Abschreibungen werden vorgenommen, wenn voraussichtlich dauernde Wertminderungen vorliegen.

Selbständig nutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens (Geringwertige Anlagegüter), die der Abschreibung unterliegen, werden bei Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 800,00 netto im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren bzw. zu dem am Bilanzstichtag niedrigeren Wert bewertet.

Die Forderungen werden zum Nennwert abzüglich angemessener Wertberichtigungen angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Darüber hinaus wird für das allgemeine Kreditrisiko eine Pauschalwertberichtigung auf die Netto-Forderungen gebildet.

Die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten oder mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden Wert bewertet.

Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nominalbetrag angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag angesetzt, sofern sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Dabei werden zukünftige Preis- und Kostensteigerungen mit einbezogen. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, welcher von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht wird, abgezinst. Ein gesonderter Ausweis der Erträge und Aufwendungen aus der Abzinsung von Rückstellungen erfolgt aus Gründen der Übersichtlichkeit nicht in der Gewinn- und Verlustrechnung. Sie sind in den Zinserträgen bzw. Zinsaufwendungen enthalten.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Als passiver Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Passivseite der Bilanz Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Umsatzerlöse und sonstige betriebliche Erträge werden dann in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen, wenn sie realisiert sind.

Aufwendungen und Erträge werden - soweit erforderlich - zeitanteilig abgegrenzt.

III. Erläuterungen einzelner Posten der Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände weisen eine Restlaufzeit von unter einem Jahr auf.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen mit EUR 11.150,00 Archivierungskosten und EUR 18.700,00 ausstehende Rechnungen.

Urlaubsrückstellungen sind in Höhe von EUR 17.197,00 gebildet worden; Personalrückstellungen von EUR 185.870,00 sowie EUR 8.000,00 Jahresabschlusskosten.

Verbindlichkeitenspiegel

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt:

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Unter diesem Posten wird ein Darlehen der P&I Personal & Informatik AG in Höhe von 348.450,32 EUR ausgewiesen. Die Tilgung des Darlehens erfolgt linear einmal im Kalenderquartal beginnend ab dem 01.04.2022. Die Rückzahlung des Darlehens soll bis zum 31.03.2027 abgeschlossen sein. Der Zinssatz liegt 2,0 Prozentpunkte über dem 3-Monats-Euribor-Zinssatz. Weiter werden unter diesem Posten Verbindlichkeiten gegenüber der Athena BidCo GmbH in Höhe von 44.610,97 EUR, die aus einem umsatzsteuerlichen Organschaftsverhältnis resultieren, ausgewiesen.

sonstige Verbindlichkeiten

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten sind

Der Posten Sonstige Verbindlichkeiten enthält Beträge in Höhe von EUR 24.108,32 die rechtlich erst nach dem Bilanzstichtag entstehen (antizipative Posten). Hierbei handelt es sich um noch nicht veranlagte / vorangemeldete Steuerzahlungen.

IV. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Am 31. März 2022 bestanden keine Eventualverbindlichkeiten.

Anzahl der Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigt zum Bilanzstichtag 31. März 2022 32 Mitarbeiter im Angestelltenverhältnis (Vorjahr: 58).

Geschäftsführung der Gesellschaft

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr 01.04.2021-31.03.2022:

Herr Triadis ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Der Geschäftsführer Nicolas Schwarzpaul kann die Gesellschaft nur gemeinsam mit Herrn Triadis vertreten.

Iserlohn, den 20. Juni 2022

Vasileios Triadis
Geschäftsführer