SKE GmbH

SKE GmbH

Karlstadt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007

Bilanz für das Geschäftsjahr 2007

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2007

Allgemeine Erläuterungen

Der Jahresabschluss der SKE GmbH, Karlstadt (auch kurz "SKE" genannt), ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und den Vorschriften für Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist i.S.d. § 267 Abs. 3 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft und nimmt die Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften teilweise in Anspruch.

Im Berichtsjahr hat die VINCI Construction GmbH & Co. Bau OHG, Berlin ("VINCI OHG") weitere Umstrukturierungen im Beteiligungsbestand vorgenommen.

Die Beteiligungen an der Ehrenfels GmbH, Karlstadt, der Jantz AG, Wollerau, Schweiz wurden an die SKE Bau GmbH, Berlin, und die SKE International Inc., Leavenworth/Idaho (USA) an die SKE International GmbH, Karlstadt veräußert. Die Übertragung der jeweiligen Anteile erfolgte zum Buchwert.

Die im Berichtsjahr neu erworbenen Beteiligungen an der Schuh Bodentechnik GmbH, Ludwigshafen und der G+H Kühllager- und Industriebau GmbH, Ludwigshafen wurden zum Geschäftsjahresende ebenfalls an die SKE Bau GmbH, Berlin verkauft. Der Kaufpreis entsprach dem jeweiligen Anschaffungspreis.

Wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Anlagevermögen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen werden mit den Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden mit dem Nennbetrag oder mit den Anschaffungskosten bewertet; erkennbaren Risiken wird durch angemessene Abwertung Rechnung getragen.

Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestände werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Sonstige Rückstellungen

Die Pensionsrückstellung und die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Gliederung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Gesellschaft verfügt über nachstehenden Anteilsbesitz:

^{(1) vor Ergebnisabführung an die SKE (2007}

^{(2) vor Ergebnisabführung an die SKE International (2007)}

^{(3) Jahresergebnis 2006}

^{(4) Jahresergebnis 2007}

^{(5) Angaben in jeweiliger Landeswährung}

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Mit Ausnahme der in den Sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Forderungen in Höhe von TEUR 31 (i. Vj. TEUR 31) sind alle Beträge innerhalb eines Jahres fällig.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Mitzugehörigkeit:

Eigenkapital

Alleingesellschafterin ist die VINCI Construction GmbH & Co. Bau OHG.

Die Einlage in die Kapitalrücklage (TEUR 374) im Sinne von § 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB erfolgte im Rahmen der Einbringung der Beteiligung des Gewinnabführungsvertrags mit der Ehrenfels GmbH durch die Muttergesellschaft.

Pensionsrückstellungen

Gegenüber dem Geschäftsführer Herr Rainer Beisel besteht eine Pensionsrückstellung. Die Höhe der Rückstellung wurde mangels vorliegendem Gutachten geschätzt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im wesentlichen die Jahresabschluss- und Prüfungskostenkosten.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben insgesamt eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundene Unternehmen

Mitzugehörigkeit:

^{*) Bei den Sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich um Verbindlichkeiten aus dem laufenden Finanzverkehr mit der SKE Support Services GmbH in Höhe von TEUR 149,2 (i. Vj. TEUR 12.334,5). Daneben bestanden im Vorjahr noch weitere Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 3.900,0.}

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter

Mitzugehörigkeit:

^{*) Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter betreffen die Alleingesellschafterin. Dabei handelt es sich bei den Sonstigen Verbindlichkeiten im Wesentlichen um den Betrag der Gewinnabführung in Höhe von EUR 14,5 Mio (i. Vj. EUR 16,6 Mio). Im Vorjahr waren zusätzliche Verbindlichkeiten aus dem Cashpool mit der VINCI Construction GmbH & Co. Bau OHG in Höhe von EUR 4,8 Mio vorhanden.}

Sonstige Verbindlichkeiten

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten bestanden am 31. Dezember 2007 Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit (EUR 34.727,82).

Haftungsverhältnisse aus Bürgschaften und sonstigen Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft ist seit 2004 aus einem Rahmenvertrag mit dem Kreis Offenbach verpflichtet. Sie garantiert dem Kreis Offenbach, dass ihr verbundenes Unternehmen, die SKE Schul-Facility-Management GmbH, Langen, diese Leistungen als Auftragnehmerin ausführt. Maßgabe ist zudem, dass die SKE Schul-Facility-Management GmbH auch nach Beendigung des Sanierungs- und Bewirtschaftungsvertrags ihren vertraglichen Verpflichtungen (z. B. Gewährleistungen) nachkommt; die Verträge haben eine Laufzeit bis zum 30. September 2019.

Die Gesellschaft hat gegenüber dem Kreis Offenbach eine Patronatserklärung abgegeben, in der sie sich verpflichtet, die SKE Schul-Facility-Management GmbH in der Weise finanziell auszustatten, dass sie jederzeit bis zur ordentlichen Beendigung des Sanierungsvertrages und des Bewirtschaftungsvertrags nach 15 Jahren zur Erfüllung ihrer Verpflichtungen in der Lage ist.

Aus Avalkrediten (Gewährleistungs- und Anzahlungsbürgschaften u. a.) haftet die Gesellschaft zu Gunsten verbundener Unternehmen in Höhe von EUR 0,0 Mio (i. Vj. EUR 2,4 Mio).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die SKE GmbH hat gegenüber verbundenen Unternehmen verbindliche Kreditzusage in Höhe von EUR 4,5 Mio erteilt, die bis zum 31. Dezember 2007 in Höhe von EUR 0,5 Mio noch nicht in Anspruch genommen worden ist.

Sonstige Angaben

Aufgliederung der Mitarbeiterzahl nach Gruppen

Mitarbeiter werden seit 2006 nicht mehr beschäftigt.

Ergänzende Angaben

Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit dem Mutterunternehmen

Zwischen der SKE und der VINCI Construction GmbH & Co. OHG besteht mit Wirkung ab dem Januar 2001 ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag.

Die SKE ist verpflichtet, ihren gesamten Gewinn an die VINCI OHG abzuführen. Bei der VINCI OHG besteht die Verpflichtung zum Verlustausgleich. Der Vertrag war bis zum 31. Dezember 2005 unkündbar. Der Vertrag hat sich in 2007 um ein weiteres Jahr verlängert, da er nicht mit einer Frist von sechs Monaten zum Ende des Geschäftsjahres der SKE schriftlich von einem Vertragspartner gekündigt worden ist.

Gewinnabführungsverträge mit beherrschten Unternehmen

Mit den nachstehenden Unternehmen bestehen Ergebnisabführungsverträge:

mit Wirkung ab 1. Januar 2004 mit der SKE Schul-Facility-Management GmbH, Langen mit Wirkung ab 1. Januar 2005 mit der TWM Gebäudetechnik GmbH, Mannheim mit Wirkung ab 1. Januar 2006 mit der SKE Facility-Management GmbH, Mannheim mit Wirkung ab 1. Januar 2006 mit der Ehrenfels GmbH, Karlstadt mit Wirkung ab 1. Januar 2006 mit der SKE International GmbH, Karlstadt mit Wirkung ab 1. Januar 2007 mit der Stingl GmbH, München mit Wirkung ab 1. Januar 2007 mit der Stingl Service GmbH, München

Die Gesellschaften sind verpflichtet ihren gesamten Gewinn an die SKE GmbH abzuführen. Die SKE GmbH ist zum Verlustausgleich verpflichtet.

Der mit der Ehrenfels GmbH bestehenden Gewinnabführungsvertrag wurden am 03.12.2007 mit Wirkung zum 31. Dezember 2007 24:00 Uhr aufgehoben.

Angaben zur Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer der Gesellschaft ist:

Dipl.-Ing. Rainer Beisel, Bauingenieur

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Angaben zum Mutterunternehmen gemäß § 285 Nr. 14 und 291 HGB

Mutterunternehmen ist die VINCI Construction GmbH & Co. Bau OHG, Berlin.

Der Konzernabschluss, in den die SKE GmbH einbezogen ist, wird von der VINCI S.A., 1 cours Ferdinand de Lesseps, F-92500 Rueil-Malmaison, erstellt und in deutscher Sprache im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Der Ort der Offenlegung ist:

Greffe du Tribunal de Commerce de Nanterre 64, rue du 8 mai 1945 F - 92025 Nanterre Cedex R.C.S. Nanterre B 552 037 806

Der nach IFRS-Grundsätzen erstellte befreiende Konzernabschluss weist im Wesentlichen folgende vom deutschen Recht abweichend angewandte Bilanzierungs-, Bewertungs- und Konsolidierungsmethoden aus:

Ausweis des mittels Leasing finanzierten Anlagevermögens in der Bilanz

Im Rahmen eines Finanzierungsleasingverhältnisses erworbene Güter werden im Anlagevermögen aktiviert, sofern dem Konzern durch den Leasingvertrag praktisch sämtliche mit dem Eigentum an dem betreffenden Vermögensgegenstand verbundenen wirtschaftlichen Risiken und Vorteile übertragen werden. Die betreffenden Finanzierungsleasingobjekte werden beim Leasingnehmer über die wirtschaftliche Nutzungsdauer planmäßig abgeschrieben.

2. Erträge und Aufwendungen aus langfristigen Bauverträgen werden nach dem Leistungsfortschritt gemäß IAS 11 ("Percentage of Completion"-Methode) erfasst.

3. Nach IAS 12 werden für alle temporären Unterschiedesbeträge zwischen 11-RS-Buchwerten und Steuerbilanzwerten eines Vermögensgegenstands oder einer Schuld in der Bilanz aktive oder passive latente Steuern angesetzt. Darüber hinaus werden auf realisierbare steuerliche Verlustvorträge latente Steueransprüche aktiviert.

Die SKE GmbH ist damit von der Aufstellung eines Konzernabschlusses befreit.