Capital Issuing GmbHLiquidiert

Capital Issuing GmbH

Norderfriedrichskoog

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 22.09.2015

Jahresabschluss zum 22. September 2015

Capital Issuing GmbH i.L., Koogstraat 4, 25870 Norderfriedrichskoog

Friedrich Hansen - Andreas Hansen

Steuerberater

Asmussenstraße 11

25813 Husum

Bescheinigung

Der Jahresabschluss wurde von uns auf der Grundlage der von uns geführten Bücher, der vorgelegten Bestandsnachweise sowie der erteilten Auskünfte des Auftraggebers

Capital Issuing GmbH i.L.

erstellt. Eine Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit dieser Unterlagen und der Angaben des Unternehmens war nicht Gegenstand unseres Auftrags.

Wir haben den Auftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Bilanz

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2015 bis 22.09.2015

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Jahresabschluss zum 22. September 2015 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft stellt gem. § 267 Abs. 3 Satz 2 HGB ihren Jahresabschluss nach den Kriterien für kleine Kapitalgesellschaften auf.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz gemacht werden können, sind i.d.R. im Anhang aufgeführt.

Die Gesellschaft gliedert ihre Gewinn- und Verlustrechnung nach dem Gesamtkostenverfahren.

Die Gesellschaft wurde mit Beschluss vom 12. September 2014 zum 22. September 2014 aufgelöst. Seit dem 23. September 2014 befindet sich die Gesellschaft in Liquidation.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert angesetzt. Abschreibungen zum niedrigeren beizulegenden Wert sind nicht erforderlich.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital beträgt 25 TEUR und ist vollständig eingezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich aus dem zu erwartenen Körperschaftsteuerguthaben in Höhe von 0,1 TEUR und der Rückerstattung des IHK-Beitrages 2014 in Höhe von 2,4 TEUR zusammen

Die Sonstigen Rückstellungen beinhalten Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses in Höhe von 3 TEUR, Kosten der Löschung im Handelsregister von 0,7 TEUR, sowie Kosten der Offenlegung von 0,8 TEUR

Verbindlichkeiten

Die Sonstigen Verbindlichkeiten enthalten die Verbindlichkeiten aus dem Forderungskaufvertrag der Dt. Apotheker- und Ärztebank hinsichtlich der Körperschaftsteuererstattung in Höhe von 310 TEUR, die Verbindlichkeiten aus der Aufwendungsersatzvereinbarung der Deutschen Apotheker- und Ärztebank von 30 TEUR, sowie sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von 15 TEUR.

IV. Sonstige Angaben

Gesetzliche Vertreter

Zu Liquidatoren der Gesellschaft waren bestellt :

Frau Margret Dircks, Kauffrau

Herr Volker Trenz, Rechtsanwalt

Lagebericht zum Jahresabschluss per 22. September 2015

1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Die Gesellschaft wurde errichtet, um sich als stiller Gesellschafter mit einer Einlage von 150.000 TEUR an einem Kreditinstitut im Sinne von § 1 KWG zu beteiligen und das hierzu erforderliche Kapital durch Ausgabe von Teilschuldverschreibungen in gleicher Höhe am Kapitalmarkt aufzunehmen. Durch die Höhe der Gewinnbeteiligung aus dem stillen Gesellschaftsverhältnis von zur Zeit 7,3946 % p.a. wird die Gesellschaft in die Lage versetzt, die Zinsen auf die ausgegebenen Teilschuldverschreibungen von 7,133% p.a. sowie die Ertragssteuern insbesondere die Gewerbesteuer zahlen zu können. Ferner werden der Gesellschaft alle notwendigen Kosten zur Unterhaltung des erforderlichen Geschäftsbetriebs in voller Höhe ersetzt. Im Ergebnis verbleiben in der Gesellschaft im Wesentlichen die Erträge aus der Verzinsung der liquiden Mittel.

Nach Erbringung der stillen Gesellschaftereinlage und Platzierung der Teilschuldverschreibung am Kapitalmarkt besteht die Geschäftstätigkeit in der Abwicklung der Geschäftsvorfälle im Zusammenhang mit dem Erhalt der Gewinnbeteiligung aus der stillen Beteiligung sowie der Ausreichung der Zinszahlung an die Inhaber der Schuldverschreibung. Technisch erfolgt die Abwicklung über einen Treuhänder.

2. Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

2.1 Ertragslage

Bis zum 22. September 2015 wurde ein Jahresüberschuss von 0,5 TEUR erwirtschaftet.

2.2 Finanzlage

Die Zahlungsbereitschaft der Gesellschaft war zu jeder Zeit gegeben.

2.3 Vermögenslage

Aufgrund des Jahresüberschusses hat sich das Eigenkapital der Gesellschaft um 1 TEUR erhöht und beträgt zum 22. September 2015 67 TEUR.

3. Nachtragsbericht

Mit Gesellschafterbeschluss vom 12. September 2014 wurde die Liquidation der Gesellschaft mit Wirkung zum Ablauf des 22. September 2014 beschlossen. Als Liquidatoren wurden die beiden bisherigen Geschäftsführer Frau Magret Dircks und Herr Volker Trenz bestellt.

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach Schluss des Bilanzstichtages nicht eingetreten.