Particulate Solutions GmbH
Koblenz
Jahresabschluss zum 31. Dezember
2022
BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2022
PARTICULATE SOLUTIONS GMBH,
KOBLENZ
A K T I V A
|
31.12.2022
EUR |
31.12.2021
EUR |
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A. ANLAGEVERMÖGEN
|
374.167,00 |
493.295,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
351.064,00 |
487.246,00 |
| II.
Sachanlagen |
23.103,00 |
6.049,00 |
|
B. UMLAUFVERMÖGEN
|
883.383,16 |
513.355,71 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
250.224,25 |
223.989,28 |
| II.
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten |
633.158,91 |
289.366,43 |
|
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
|
10.458,30 |
5.703,53 |
|
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER
FEHLBETRAG
|
862.965,04 |
607.672,39 |
|
2.130.973,50 |
1.620.026,63 |
P A S S I V A
|
31.12.2022
EUR |
31.12.2021
EUR |
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A. EIGENKAPITAL
|
0,00 |
0,00 |
| I.
Ausgegebenes Kapital |
38.016,00 |
49.656,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
698.263,58 |
1.046.623,58 |
| III.
Verlustvortrag |
-1.703.951,97 |
-1.833.898,93 |
| IV.
Jahresüberschuss |
104.707,35 |
129.946,96 |
| V.
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
862.965,04 |
607.672,39 |
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B. RÜCKSTELLUNGEN
|
22.406,50 |
23.825,88 |
|
C. VERBINDLICHKEITEN
|
1.588.618,42 |
1.175.436,67 |
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D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
|
519.948,58 |
420.764,08 |
|
2.130.973,50 |
1.620.026,63 |
PARTICULATE
SOLUTIONS GMBH, KOBLENZ
ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022
Registergericht: Koblenz
Registernummer: HRB 23180
I. Angaben zum Jahresabschluss
A. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des
Jahresabschlusses
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde auf
der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Dritten
Buches des Handelsgesetzbuches sowie der ergänzenden
Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit
beschränkter Haftung erstellt. Die Gliederung des
Jahresabschlusses erfolgt nach den Vorschriften
§§ 266 ff. HGB.
Soweit für Pflichtangaben Wahlrechte bestehen,
diese in der Bilanz oder im Anhang darzustellen, sind diese
aus Gründen der Übersichtlichkeit im Anhang
dargestellt.
Die Ausweisstetigkeit wurde gewahrt.
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 weist
eine bilanzielle Überschuldung in Höhe von
TEUR 863 aus. Diese entstand durch für das
Geschäftsmodell angefallene Anlauf- und
Entwicklungskosten für die dem Geschäftsmodell
zugrunde liegende Technologie sowie im Weiteren durch die
Aufwendungen im Zusammenhang mit dem weiteren Wachstum der
Gesellschaft.
Dem gegenüber stehen stille Beteiligungen der
Gesellschafter in Höhe von TEUR 925, die dem
Unternehmen in Höhe von TEUR 375 bis zum
30. September 2024, in Höhe von TEUR 150 bis
zum 31. Dezember 2023 und in Höhe von TEUR 400
bis zum 31. Dezember 2025 zur Verfügung stehen.
Aufgrund des vereinbarten Rangrücktritts i.S.v.
§ 19 Abs. 2 S. 2 InsO besitzen diese
stillen Beteiligungen eigenkapitalähnlichen
Charakter.
Die Particulate Solutions GmbH hat im April 2022 11.640
Geschäftsanteile (23,07 %) an der Gesellschaft selbst
zu einem Preis von TEUR 360 erworben, wobei eine
Zusatzvergütung bei Eintritt vordefinierter
Bedingungen vereinbart ist.
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde
aufgrund der Einschätzung der Geschäftsleitung,
dass die Fortführung des Unternehmens nicht
gefährdet ist, unter der Annahme der
Unternehmensfortführung aufgestellt. Durch
Kapitalmaßnahmen sowie bestehende Kundenaufträge
ist die Liquidität über den 31. Dezember
2023 hinaus gesichert.
B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Das Bilanzierungswahlrecht für selbst geschaffene
immaterielle Vermögensgegenstände
gemäß § 248 Abs. 2 HGB wurde in
Anspruch genommen.
Die Bewertungsmethoden werden unverändert
gegenüber dem Vorjahr angewandt.
Selbst geschaffene immaterielle
Vermögensgegenstände
Als selbst geschaffene immaterielle
Vermögensgegenstände des Anlagevermögens
gem. § 255 Abs. 2a S. 1 HGB sind
Entwicklungskosten für eine webbasierte
Crowdfunding-Technologie und für eine Online
Voting-Technologie bilanziert. Unternehmen nutzen diese
Technologie im White-Label Verfahren zur Kundenaktivierung
durch gesellschaftliches Engagement. Zudem wurden auch
Entwicklungskosten für Marketingkonzepte, ein
Monitoring Tool, die Plattformfunktionalität
Fördermanagement sowie eine Schnittstellenlösung
(API) bilanziert. Die planmäßigen Abschreibungen
werden nach der linearen Methode gem. § 253
Abs. 3 S. 3 HGB über einen Zeitraum von
10 Jahren vorgenommen.
Entgeltlich erworbene immaterielle
Vermögensgegenstände
Die entgeltlich erworbenen immateriellen
Vermögensgegenstände des Anlagevermögens
werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten
zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich
Anschaffungspreisminderung aktiviert. Die
planmäßigen Abschreibungen erfolgen nach der
linearen Methode.
Sachanlagen
Die entgeltlich erworbenen
Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens
werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten
zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich
Anschaffungspreisminderungen aktiviert.
Für abnutzbare Vermögensgegenstände des
Sachanlagevermögens werden planmäßige
Abschreibungen nach der linearen Methode vorgenommen. Die
Nutzungsdauern des abnutzbaren Anlagevermögens
orientieren sich grundsätzlich an steuerlichen
Richtwerten. Anpassungen werden vorgenommen, soweit die
betriebswirtschaftliche Nutzungsdauer abweicht. Auf die
Zugänge des beweglichen Anlagevermögens wird die
Jahresabschreibung pro rata temporis verrechnet.
Geringwertige Anlagegüter mit Einzelanschaffungspreis
bis zu EUR 800,00 werden voll abgeschrieben.
Forderungen und sonstige Aktiva
Die Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen erfolgt zum Nennwert.
Der Bestand an liquiden Mitteln wird mit Nominalwerten
bewertet.
Der Ansatz der sonstigen Aktiva erfolgt zu
Nennwerten.
Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten
Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden
Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, die Aufwand
für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag
darstellen.
Rückstellungen
Die Rückstellungen werden mit den nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbeträgen angesetzt.
Verbindlichkeiten
Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum
Erfüllungsbetrag.
Passiver Rechnungsabgrenzungsposten
Unter dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden
Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, die Ertrag
für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag
darstellen.
C. Erläuterungen zur Bilanz
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem
Jahr sind in den sonstigen Vermögensgegenständen
in Höhe von EUR 270,00 (Vorjahr: EUR 270,00)
enthalten.
Rückstellungen
Die ausgewiesenen Buchwerte zum Bilanzstichtag
entsprechen den ermittelten notwendigen
Erfüllungsbeträgen der Rückstellungen.
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem
Jahr betragen TEUR 411 (Vorjahr: TEUR 315);
solche mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
TEUR 1.178 (Vorjahr: TEUR 860).
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als
fünf Jahren bestehen wie im Vorjahr nicht.
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
bestehen in Höhe von TEUR 1.045 (Vorjahr: TEUR
702).
II. Sonstige Angaben
A. Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen
Verpflichtungen
Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen zum
Bilanzstichtag Versicherungsbeiträge (TEUR 22),
Mieten (TEUR 63) und Zinsansprüche der
Gesellschafter (TEUR 56).
Der Erwerb eigener Anteile durch die Particulate
Solutions GmbH bedingt einen variablen Kaufpreisanteil bei
Eintritt vordefinierter Bedingungen im Zeitraum
1. Januar 2022 bis 30. Juni 2029.
B. Durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer i.S.d.
Handelsgesetzbuches (ohne gesetzliche Vertreter der
Gesellschaft)
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer
beträgt 15.
Koblenz, 27. Juni 2023
gez. Stephanie Henn
Geschäftsführerin
gez. Stefan Fink
Geschäftsführer
gez. Stefan Pandorf
Geschäftsführer
PARTICULATE
SOLUTIONS GMBH, KOBLENZ
DATUM DER FESTSTELLUNG DES JAHRESABSCHLUSSES
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde in der
Zeit vom 10. Oktober 2023 bis 20. Oktober 2023 im
Umlaufverfahren festgestellt.
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