IMG Innovations-Management GmbH

IMG Innovations-Management GmbH

Mainz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang

I. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss der Gesellschaft ist freiwillig nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Mainz unter der Handelsregisternummer B 5917 geführt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind im Vergleich zum Vorjahr unverändert angewendet worden.

Das Anlagevermögen wird planmäßig entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer (Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen) linear abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis zu € 800 (netto) werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit den Nennwerten abzüglich notwendiger Wertberichtigungen angesetzt.

Das Guthaben bei Kreditinstituten wird zu Nominalwerten ausgewiesen.

Den ungewissen Verbindlichkeiten wird auf Basis einer vernünftigen kaufmännischen Beurteilung durch ausreichende Dotierung von Rückstellungen Rechnung getragen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus echten Aufwandszuschüssen. Die erhaltenen Zuschüsse werden korrespondierend mit den geleisteten Aufwendungen ertragswirksam vereinnahmt; lediglich Überschüsse werden als Verbindlichkeiten ausgewiesen.

II. Erläuterungen zu einzelnen Posten in der Bilanz

Aktivseite

A. Anlagevermögen

Das Anlagevermögen hat sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

B. Umlaufvermögen

Die Forderungen (T€ 105; Vorjahr: T€ 32) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen resultieren aus noch nicht gezahlten Rechnungen aus dem Geschäftsjahr 2023 (T€ 105; Vorjahr: T€ 32).

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen wird im Wesentlichen eine Forderung aus Vorsteuerbeträgen für 2023 (T€ 13; Vorjahr: T€ 16), sowie Vorsteuerbeträge aus Eingangsrechnungen, die im Folgejahr abziehbar sind (T€ 8; Vorjahr: T€ 3), ausgewiesen.

Unter den Guthaben bei Kreditinstituten werden das Girokontoguthaben (T€ 478; Vorjahr: T€ 606) sowie ein Festgeldkonto (T€ 50; Vorjahr: T€ 300) und ein Tagesgeldkonto (T€ 268; Vorjahr: T€ 107) zusammengefasst.

Die Aktive Rechnungsabgrenzung in Höhe von T€ 4 (Vorjahr: T€ 1) ergibt sich aus den Zahlungen von Aufwendungen im Berichtsjahr, die sich auf das Folgejahr beziehen.

Passivseite

A. Eigenkapital

Das von den Gesellschaftern übernommene Stammkapital (Gezeichnetes Kapital) ist in voller Höhe eingezahlt (T€ 153 bzw. TDM 300).

Der Jahresfehlbetrag aus dem Jahre 2022 (T€ 149) wurde gemäß dem Beschluss der Gesellschafterversammlung am 08. August 2023 im schriftlichen Umlaufverfahren auf neue Rechnung vorgetragen. Dadurch ergibt sich ein Gewinnvortrag von € 244.446,98.

Für das Geschäftsjahr 2023 ergibt sich ein Jahresfehlbetrag in Höhe von € 85.040,37.

Die Geschäftsleitung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

B. Rückstellungen

Die Sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für die geschätzten Aufwendungen für auf das Folgejahr übertragene Urlaubsansprüche (T€ 34; Vorjahr: T€ 59), für eine Erfolgsprämie aus der Zielvereinbarung des Geschäftsführers (T€ 12; Vorjahr: T€ 3) sowie aus einer Abfindung und Prämien für das Personal (T€ 51; Vorjahr: T€ 0).

Für die Abschluss- und Prüfungskosten besteht eine Rückstellung in Höhe von T€ 10 (Vorjahr: T€ 11).

C. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben ausnahmslos wie im Vorjahr Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betreffen Eingangsrechnungen aus dem Geschäftsjahr 2023 (T€ 53; Vorjahr: T€ 21).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (T€ 319; Vorjahr: T€ 329) betreffen mit T€ 221 (Vorjahr: T€ 228) SRI-Rückzahlungen sowie mit T€ 98 (Vorjahr: T€ 101) zum Abschlussstichtag noch zu zahlende Gehaltszahlungen aus Dezember 2023, die von der ISB verauslagt wurden.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen Verbindlichkeiten aus echten Aufwandszuschüssen (T€ 121; Vorjahr: T€ 227), die überwiegend Förderprojekte aus dem Geschäftsjahr 2023 betreffen.

Die Passive Rechnungsabgrenzung in Höhe von T€ 16 (Vorjahr: T€ 0) ergibt sich aus einem Zahlungseingang im Berichtsjahr, die sich auf das Folgejahr bezieht.

III. Erläuterungen zu einzelnen Posten in der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt auf:

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Erlöse aus Projektzuschüssen (T€ 1.673; Vorjahr: T€ 1.585).

Der Personalaufwand (T€ 1.228; Vorjahr: T€ 1.233) setzt sich im Wesentlichen aus den Gehalts- und Zusatzzahlungen der Geschäftsführung und der Angestellten (T€ 1.007; Vorjahr: T€ 1.006) sowie den Sozialabgaben (T€ 221; Vorjahr: T€ 227) zusammen.

Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen weisen Abschreibungen auf die Betriebs- und Geschäftsausstattung und auf die EDV-Software (T€ 1; Vorjahr: T€ 2) aus.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen Kosten im Zusammenhang mit der Bearbeitung von Projekten und der Messeorganisation (T€ 698; Vorjahr: T€ 610) sowie an die ISB geleistete Geschäftsbesorgungsvergütungen (T€ 116; Vorjahr: T€ 91).

IV. Nachtragsbericht

Das Land Rheinland-Pfalz hat im Januar 2023 eine eigene Innovationsagentur gegründet, in die alle aus öffentlichen Haushalten finanzierten Förderprojekte der IMG überführt werden sollen (alle Projekte außer der Patentverwertung). Die Projektmitarbeiter sollen gemäß §613a BGB (Betriebsübergang) ebenfalls in die Innovationsagentur überführt werden. Der Übergang in die Innovationsagentur ist zum 31.12.2023 erfolgt.

Die IMG GmbH soll ab 2024 mit reduziertem operativem Geschäft weiterbestehen (vgl. Lagebericht), voraussichtlich ohne eigenes Personal außer dem Geschäftsführer. Das operative Geschäft wird sich voraussichtlich auf die Abarbeitung der bestehenden Bestandsfälle im Patentgeschäft und die Überwachung der bestehenden Verwertungsverträge beschränken. Die Leistungen sollen zukünftig in Geschäftsbesorgung von der ISB erbracht werden. Es werden alle Zuwendungen, aber auch alle Kosten im Zusammenhang mit den Förderprojekten entfallen. Auf der Kostenseite verbleiben im wesentlichen die Kosten für die Geschäftsbesorgung seitens der ISB. Der bisherige Geschäftsführer scheidet zum 27.03.2024 aus, die Geschäftsführung wird von einem Mitarbeiter der ISB, Herrn Dr. Karsten Drawe, übernommen.

Das EBIT wird sich ab 2024 durch den Wegfall der Förderprojekte deutlich reduzieren. Man geht davon aus, dass die Erlöse aus Patentverwertung (Anteile an Verwertungserlösen der Hochschulen) in den nächsten Jahren zumindest die Höhe wie 2022 erreichen werden, durch die in 2023 noch abzuschließenden Verwertungsverträge möglicherweise deutlich höher. Demgegenüber stehen die laufenden Kosten, welche durch die Erlöse aus Patentverwertung sowie bestehende Gewinnvorträge finanziert werden sollen, so dass der Bestand der IMG über 2024 hinaus gewährleistet sein sollte.

V. Organe der Gesellschaft

Zum Geschäftsführer im Geschäftsjahr war bestellt:

Dr. Klaus Kobek (bis 27. März 2024)

Dipl.-Biologe, Neustadt/Weinstraße

Dr. Karsten Drawe, Jurist, Dipl.-Volkswirt, Mainz (ab 27. März.2024)

Leiter der Organisationseinheit Recht, Grundsatz, Beteiligungsverwaltung

Investitions- und Strukturbank Rheinland-Pfalz (ISB)

Alleinige Gesellschafterin ist:

Investitions- und Strukturbank Rheinland-Pfalz (ISB), Mainz

VI. Sonstige Angaben

Im Berichtsjahr waren für die IMG durchschnittlich 11 Vollzeitmitarbeiter -einschließlich des Geschäftsführers- tätig. Mit weiteren 4 Personen waren Teilzeitverträge abgeschlossen. Ferner waren durchschnittlich 7 studentische Hilfskräfte beschäftigt.

Auf die Angabe des Geschäftsführergehaltes wurde im Hinblick auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Der Geschäftsbesorgungsvertrag mit der ISB wurde auf unbestimmte Zeit geschlossen. Die Geschäftsbesorgungsgebühr ist abhängig vom tatsächlichen jährlichen Aufwand der Gesellschaft. Daher ist eine Angabe der künftigen Gesamtbelastung nicht möglich. Im Geschäftsjahr 2023 ergab sich eine Belastung von T€ 116 (Vorjahr: T€ 91).

Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen gemäß § 285 Nr. 21 HGB hat die IMG mit nachfolgend aufgeführten Gesellschaften vorgenommen:

Die Finanzbuchhaltung der IMG wird im Rahmen des Geschäftsbesorgungsvertrages von der ISB durchgeführt.

Die Gesellschaft wird gem. § 300 ff. HGB in den handelsrechtlichen Konzernabschluss der ISB einbezogen. Der Konzernabschluss der ISB wird beim elektronischen Bundesanzeiger offen gelegt.

Auf Grund der Einbeziehung der IMG in den Konzernabschluss der ISB, werden die Angaben zum Abschlussprüferhonorar gem. § 285 Nr. 17 HGB im Konzernanhang der ISB ausgewiesen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 30.07.2024 festgestellt.