CONDOK GmbH

CONDOK GmbH

Kiel

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

CONDOK GMBH, KIEL

1. Wirtschaftsbericht

1.1 Darstellung und Analyse des Geschäftsverlaufs und des Geschäftsergebnisses

Ertragslage:

Die Ertragslage hat sich im Berichtszeitraum wie folgt entwickelt:

Im Geschäftsjahr 2023 hat sich die Auftragslage in den Geschäftsfeldern der CONDOK überwiegend stabil dargestellt, in Teilbereichen aber nicht so gut entwickelt, wie auf Basis der Prognosen erwartet wurde.

Fast alle Geschäftsbereiche waren durch die bestehenden und neu gewonnenen Aufträge sehr gut ausgelastet. Durch verschiedene Umstände wie bspw. extern verursachte Projektverzögerungen und verspätete Auftragseingänge durch die Haushaltssperre im öffentlichen Bereich wurde ein deutlich reduziertes Umsatzergebnis im Vergleich zum Vorjahr erzielt und das geplante Umsatzziel verfehlt. Das erreichte Betriebsergebnis ist dementsprechend geringer ausgefallen als erwartet.

Liquidität:

Entsprechend dem Geschäftsverlauf war das Jahr 2023 von einer sehr stabilen Liquiditätslage gekennzeichnet.

Investitionen:

Alle erforderlichen Investitionen wurden wie üblich zeitnah aus eigenen Mitteln getätigt. Im Wesentlichen wurden ersatz- und wachstumsbedingte Investitionen in die IT-Infrastruktur getätigt.

Entwicklung des Vermögens und der Finanzierungsstruktur:

Die unfertigen Leistungen haben sich zum Bilanzstichtag um 428 TEUR auf 2.771 TEUR vermindert. Die erhaltenen Anzahlungen sind aufgrund diverser umfangreicher Projektabschlüsse gegenüber dem Vorjahr deutlich reduziert. Die Umsatzerlöse haben sich gegenüber dem Vorjahr vermindert. Das Anlagevermögen und Teile des Umlaufvermögens sind durch Eigenkapital gedeckt. Die Finanzierungsstrukturen sind nach wie vor zufriedenstellend.

Insgesamt war die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der CONDOK im Berichtsjahr gut.

Personal (Angaben mit Geschäftsleitung):

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte das Unternehmen 265 Mitarbeiter. Der Mitarbeiterbestand hat sich insgesamt wie folgt entwickelt:

1.2 Finanzielle Leistungsindikatoren

Die gesamtwirtschaftliche Leistung der CONDOK beruht auf privatwirtschaftlichen und öffentlichen Aufträgen.

Die Perspektiven für 2024 beurteilen wir als überwiegend positiv und bezogen auf den Kundenstamm der CONDOK für ausgewogen.

2. Prognosebericht

Es werden durch die Ukraine-Krise und die dadurch steigenden Investitionen in die Rüstung nennenswerte Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit erwartet. Wir gehen nach Beendigung der Haushaltssperre insbesondere im Hardware-Bereich von einem weiterhin steigenden Auftragsvolumen aus, und erwarten durch die aktuell bestehenden Aufträge für 2024 im Vergleich zum Vorjahr deutlich steigende Umsätze.

Chancen:

Die Marktchancen für 2024 werden aufgrund der aktuellen und der absehbaren Projektlage in unserem Geschäftsfeld als vielversprechend und weiter ansteigend eingeschätzt. Die Integration des Unternehmens in die Lürssen-Gruppe sorgt zusätzlich für eine steigende Auslastung im Bereich der technischen Dienstleistungen. Aufgrund der aktuellen Krisenlage in der Ukraine und der damit verbundenen angekündigten Investitionen in die Ausrüstung der Bundeswehr rechnen wir mit weiterhin steigenden Anfragen für das gesamte Portfolio der CONDOK.

Durch die stetige Weiterentwicklung und Festigung unseres Dienstleistungsspektrums ergeben sich zunehmend zusätzliche Perspektiven um weitere Projekte bei den Kunden zu realisieren. CONDOK genießt bei seinen Kunden in Punkto Qualität und Zuverlässigkeit ein sehr hohes Ansehen und wird sowohl als zuverlässiger Dienstleister sowie inzwischen auch als bewährter Hardware-Lieferant anerkannt und geschätzt.

Marktrisiken / Wirtschaftliche Risiken:

Als Risiken werden kurzfristig mögliche Haushaltssperren oder langfristige Vergabeverfahren im öffentlichen Bereich gesehen, die zur Verschiebung oder ggf. zur Absage von Projekten führen könnten. Die Erfahrungen mit der erfolgten Haushaltssperre in 2023/2024 haben gezeigt, dass dieses Risiko als durchaus wahrscheinlich zu betrachten ist.

Der weiterhin starke Wettbewerb in allen Kundensegmenten und Branchen ist ein ernst zu nehmender Faktor. Hier gilt es den Kunden die Wirtschaftlichkeit unserer hochwertigen Dienstleistungen zu vermitteln. Ein Abflauen der Wirtschaft und ein damit verbundener Rückgang der Anfragen aus unserem privatwirtschaftlichen Kundenstamm ist ein weiterer Aspekt, der als Risiko einzustufen ist.

Haftungsrisiken:

Unsere gesamten Prozesse für die Erbringung unserer Leistungen und Produkte sind gemäß der DIN EN ISO 9001 entwickelt und dokumentiert. Unser Informationsmanagementsystem ist seit 2020 nach ISO 27001 zertifiziert. Die Anwendung der Prozesse ist darauf ausgerichtet, gesetzes- und normenkonform zu produzieren und dadurch die Haftungsrisiken zu minimieren.

Gerade unsere Dienstleistungen sind maßgeblich für die technische Sicherheit der Kunden-Produkte mit verantwortlich. Damit hat die Produkthaftung für uns eine existenzielle Bedeutung.

Für die Haftungsrisiken haben wir entsprechende Haftpflichtversicherungen abgeschlossen.

Personalrisiken:

Der Unternehmenserfolg hängt in erster Linie vom Einsatz und dem fachlichen Können unserer Belegschaft ab. Interne und externe Schulungen sowie Audits sichern und erhöhen die Qualifikation unserer Mitarbeiter. Schulungen und Weiterbildungen werden jahresübergreifend von der Leitungsebene im Schulungsplan für alle Mitarbeiter vorgegeben und fortgeschrieben.

Es ist am Markt ein stetig steigender Bedarf an Fachkräften und ein entsprechender Wettbewerb zu vernehmen, daher wird unternehmensweit viel in die Mitarbeiterrekrutierung und -bindung investiert.

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

CONDOK GMBH, KIEL

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

CONDOK GMBH, KIEL

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 2 HGB auf.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Geringwertige Anlagengüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00 werden aus Vereinfachungsgründen im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang behandelt, soweit sie nicht wegen Unwesentlichkeit (bei Anschaffungskosten bis EUR 250,00) in den Aufwendungen ausgewiesen werden.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere beizulegende Wert angesetzt.

Die Vorratsbestände der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit den Durchschnittspreisen unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die unfertigen Erzeugnisse und Leistungen wurden zu Herstellungskosten bewertet. Dazu wurden für jedes Projekt die Einzelkosten in Form von Personalkosten und den bezogenen Fremdleistungen gesondert erfasst und um einen pauschal berechneten Gemeinkostensatz erhöht. Anhand der retrograden Methode, das heißt ausgehend von der vereinbarten Vergütung abzüglich der noch zu erwartenden Aufwendungen, wird die Werthaltigkeit beurteilt. Abschreibungen auf einen niedrigeren beizulegenden Wert waren nicht vorzunehmen.

Im Geschäftsjahr wurden die passivierten Erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen offen von den Vorräten abgesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Anschaffungskosten (in der Regel zum Nennwert) bilanziert.

Im Rechnungsabgrenzungsposten werden unter diesem Posten bereits gezahlte zukünftige Geschäftsjahre betreffende Aufwendungen aktiviert. Der Posten wird in der Rechnungsperiode aufgelöst, in der der Aufwand wirtschaftlich entstanden ist.

Die Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden grundsätzlich mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Ertrag für künftige Geschäftsjahre darstellen. Der Posten wird aufgelöst, sobald der Ertrag wirtschaftlich entstanden ist.

Von dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 HGB für sich insgesamt ergebende aktive latente Steuern wurde insofern Gebrauch gemacht, dass diese nicht in der Bilanz angesetzt wurden.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz, die kumulierten Abschreibungen zu Beginn und zum Ende des Geschäftsjahres lassen sich aus dem Anlagenspiegel entnehmen.

Die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird als Zugang und Abgang ausgewiesen.

Der Betrag der in den kumulierten Abschreibungsbeträgen nicht enthaltenen Sofortabschreibungen beläuft sich auf: EUR 156.841,60

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Alle bestehenden Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt EUR 0,00.

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 9.083.324,47 EUR (Vorjahr: 2.424.385,65 EUR).

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr bestehen nicht.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat gegenüber der Förde Sparkasse Kiel eine Kapitaldienstdeckungs-Garantie für eine Schwestergesellschaft für deren Immobilienfinanzierung über 12 Mio. EURO übernommen.

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von TEUR 1.724 sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte: Miet-, Leasing- und Wartungsverträge, die jeweils in Höhe des Jahresbetrages angegeben sind.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wurde unter Verweis auf die Befreiungsvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

Konzernzugehörigkeit

Die CONDOK GmbH wird in den Konzernabschluss der Lürssen Maritime Beteiligungen GmbH & Co. KG, Bremen einbezogen.

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Vorgänge besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres haben sich nicht ergeben.

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss in Höhe von EUR 4.861.959,78 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Weitere Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde in der Gesellschafterversammlung vom 20. August 2024 festgestellt.

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der aufgestellten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß §§ 325 ff. HGB.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die CONDOK GmbH, Kiel

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der CONDOK GmbH, Kiel, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der CONDOK GmbH, Kiel, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Absatz 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt ''Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts'' unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Ergebnisverwendungsbeschluss

Auszug aus dem Protokoll der Gesellschafterversammlung vom 20. August 2024:

"Der Bilanzgewinn in Höhe von € 11.615.809,51 wird auf neue Rechnung vorgetragen."