CVJM-Gästehaus Victoria GmbH

CVJM-Gästehaus Victoria GmbH

Kassel

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Bilanz für Offenlegungszwecke

AKTIVA

PASSIVA

Anhang zum Jahresabschluss der

CVJM-Gästehaus Victoria GmbH

für das Geschäftsjahr 2023

A. Vorbemerkung

Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung sind Vermerke zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung im Anhang ausgewiesen.

B. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der CVJM-Gästehaus Victoria GmbH wurde nach den allgemeinen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung und den für alle Kaufleute geltenden Vorschriften des HGB (§§ 238 - 261 HGB) unter Beachtung der für Kapitalgesellschaften geltenden ergänzenden Bestimmungen (§§ 264 ff. HGB) aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2023 die Größenmerkmale einer kleinen GmbH im Sinne von § 267 Abs. 1-3 HGB auf.

Die Gliederungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs. Die Bilanz wurde gemäß § 266 HGB aufgestellt.

Ergänzend zur Gliederung der Bilanz gemäß § 266 HGB wurde nach der Position "A. Eigenkapital" die Position "B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens" zusätzlich aufgenommen.

Forderungen aus Kreditkartenzahlungen in Höhe von EUR 19.322,70 (im Vorjahr: EUR 15.646,43), die im Vorjahr unter der Position B . II . 2 . Sonstige Vermögensgegenstände gezeigt wurden, werden im Berichtsjahr unter der Position B. III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks ausgewiesen. Der Vorjahresausweis wurde angepasst.

C. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden, gegenüber dem Vorjahr unveränderten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen. Die Abschreibung auf Zugänge des Anlagevermögens erfolgte zeitanteilig.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten bewertet. Ausleihungen, die zum Barwert anzusetzen wären, bestehen nicht.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese zugrunde gelegt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Wertberichtigungen wurden in ausreichender Höhe vorgenommen.

Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten wurden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Investitionszuschüsse für aktivierte Vermögensgegenstände stellt die Gesellschaft ohne Berührung der Gewinn- und Verlustrechnung in den Sonderposten ein. Die Sonderposten bilden den Finanzierungsgegenwert zu den unter dem Anlagevermögen ausgewiesenen Buchwerten jener Anlagegüter, die mit den Investitionszuschüssen beschafft wurden. Der Sonderposten wird in der Höhe der auf diese Vermögensgegenstände entfallenden jährlichen Abschreibungen auf Sachanlagen ertragswirksam aufgelöst, und zwar in Höhe der Abschreibungen, die auf die mit diesen Zuschüssen finanzierten Anlagegüter entfallen. Damit werden diese Abschreibungen im Jahresabschluss neutralisiert.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet und beinhalten alle erkennbaren Risiken, soweit diese im abgelaufenen Geschäftsjahr wirtschaftlich verursacht sind und mit einer Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme zu rechnen ist.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

D. Bilanzerläuterungen

Forderungen und s onstige Vermögensgegenstände

Es bestehen Forderungen mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr in Höhe von EUR 41.687,46 (Vorjahr: EUR 121.259,76).

Es bestehen Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 500,00).

Eigenkapital

Entwicklung des Bilanzgewinns

Verbindlichkeiten

Es bestehen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr in Höhe von EUR 379.933,98 (Vorjahr: EUR 712.032,74).

Es bestehen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe vonEUR 860.000,00 (Vorjahr: EUR 860.000,00).

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von TEUR 1.034 (Vorjahr: TEUR 1.527).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen für Mieten, Pachten und ähnliche Verpflichtungen in Höhe von TEUR 429 (Vorjahr: TEUR 423), davon TEUR 398 (im Vorjahr TEUR 398) gegenüber dem Gesellschafter.

E. Sonstige Pflichtangaben

Sitz und Registergericht :

Mitarbeitende

Die Gesellschaft hatte im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich 34 Mitarbeitende.

Rainer Heid

Geschäftsführer

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde in der Gesellschafterversammlung vom 22.06.2024 festgestellt.

Bei der Veröffentlichung wurden abweichend vom festgestellten Jahresabschluss die für die Veröffentlichung geltenden Erleichterungen in Anspruch genommen.