Wohnungsgenossenschaft "eG" Penig

Wohnungsgenossenschaft "eG" Penig

Penig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

Gewinn- und Verlustrechnung für das

Geschäftsjahr 2023

Anhang des Geschäftsabschlusses für das Geschäftsjahr 2023

Anhang des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Die Wohnungsgenossenschaft "eG" Penig hat ihren Sitz in Penig und ist eingetragen in das Genossenschaftsregister beim Amtsgericht Chemnitz (GnR 114).

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB in der aktuellen Fassung und den Bestimmungen der Satzung.

Die Gliederungsvorschriften für Wohnungsunternehmen wurden beachtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Genossenschaft handelt es sich um eine kleine Genossenschaft im Sinne des § 267 HGB. Von den Erleichterungsvorschriften der §§ 274a und 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich erworbene immaterielle Wirtschaftsgüter werden ab dem Zugangsmonat über eine Nutzungsdauer von 3 Jahren planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden planmäßig linear mit folgenden Sätzen abgeschrieben:

Die Zugänge an beweglichen Anlagegütern werden zeitanteilig ab dem Zugangsmonat abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter i. S. v. § 6 Abs. 2 EStG werden bis zu einer Höhe von EUR 800,00 im Jahr des Zuganges in voller Höhe abgeschrieben, solche mit Anschaffungskosten bis EUR 250,00 werden unmittelbar als Aufwand erfasst.

Bei der Bewertung der unfertigen Leistungen werden Abschläge für leerstandbedingt nicht abrechenbare Betriebskosten vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden einzeln bewertet. Bei Notwendigkeit werden Abschreibungen und Wertberichtigungen zum Bilanzstichtag vorgenommen.

Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bemessen und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

C. Erläuterungen zur Bilanz sowie zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens sind im beigefügten Anlagenspiegel (Anlage 1) dargestellt.

In dem Posten "Unfertige Leistungen" werden ausschließlich noch nicht abgerechnete Betriebskosten ausgewiesen.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten zum 31.12.2023 mit TEUR 1,3 (Vorjahr TEUR 2,2) betrifft mehrere Werbemaßnahmen mit Laufzeiten zwischen 1 und 5 Jahren. Die jährliche planmäßige Auflösung erfolgt jeweils über die Vertragslaufzeit.

In dem Sonderposten Wertberichtigungen in Höhe von TEUR 4,7 (Vorjahr TEUR 4,7) sind in den Vorjahren erhaltene Zuschüsse für den Neubau bzw. die Erweiterung von Müllplätzen, Spielplätzen bzw. sonstigen Außenanlagen ausgewiesen. Die Auflösung des Sonderpostens erfolgt linear entsprechend der Nutzungsdauer über 10, 15 bzw. 20 Jahre.

In den sonstigen Rückstellungen sind enthalten:

Die Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern betreffen auf Versicherungsunternehmen umgeschuldete Darlehen.

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten und die zur Sicherheit gewährten Pfandrechte o. ä. Rechte sind im beigefügten Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 2) dargestellt.

II. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Verringerung der sonstigen betrieblichen Erträge auf TEUR 132,6 (Vorjahr TEUR 261,5) ist im Wesentlichen auf geringere Zuschüsse für den Rückbau eines Wohngebäudes in Höhe von TEUR 76,0 (Vorjahr TEUR 161,8), auf um TEUR 11,7 geringere Instandhaltungskostenzuschüsse sowie TEUR 11,9 geringere Versicherungsentschädigungen zurückzuführen. Weiterhin wurden im Vergleich zum Vorjahr TEUR 16,3 weniger Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen verbucht.

Der Anstieg der Personalkosten auf TEUR 519,1 (Vorjahr TEUR 497,9) ist zum Großteil auf die Gehaltsanpassungen gemäß Tarifvertrag zurückzuführen.

Die Abschreibungen in Höhe von TEUR 1.590,0 (Vorjahr TEUR 943,0) beinhalten neben den planmäßigen Abschreibungen auch außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von TEUR 636,2 für Objekte, welche in den Folgejahren zurückgebaut werden sollen.

Die im Vergleich zum Vorjahr leicht zurückgegangen sonstigen betrieblichen Aufwendungen TEUR 322,9 (Vorjahr TEUR 332,6) beinhalten Kosten für den Rückbau eines Wohngebäudes in Höhe von TEUR 161,5 (Vorjahr TEUR 184,4).

Die Reduzierung in der Position Zinsen und zinsähnliche Aufwendungen TEUR 252,4 (Vorjahr TEUR 357,8) ist auf die im Vorjahr einmalig angefallenen Vorfälligkeitsentschädigungen in Höhe von TEUR 83,3 sowie auf Annuitätseffekte zurückzuführen.

D. Sonstige Angaben

Beschäftigte

Im Geschäftsjahr 2023 waren drei kaufmännische Mitarbeiter, drei Mitarbeiter im technischen Bereich sowie 7 geringfügig Beschäftigte beschäftigt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31.12.2023 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus einem Leasingvertrag für Betriebs- und Geschäftsausstattung bis zum Auslaufen des Vertrages am 31.12.2028 in Höhe von EUR 10.710,00.

Mitgliederbewegung

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr um EUR 20.589,86 verringert.

Prüfungsverband:

Verband Sächsischer Wohnungsgenossenschaften e.V.

Antonstraße 37

01097 Dresden

Mitglieder des Vorstandes:

André Bergstädt

Annett Mäding

Jörg Hofmann

Mitglieder des Aufsichtsrates:

Tilo Mehner - Vorsitzender

Sebastian Frenzel

Beate Eckstein

André Lippert

Bilanz

Aktivseite

Passivseite

Gewinn - und Verlustrechnung

Anlagenspiegel 2023

Verbindlichkeitenspiegel 2023 (Vorjahreszahlen in Klammern)

GS = Grundschuld