Emser Therme GmbH

Emser Therme GmbH

Bad Ems

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht der Geschäftsführerin per 31. Dezember 2023

der Emser Therme GmbH

Geschäftszweck:

Die Berichtsgesellschaft ist Teil der Kannewischer Holding, die als Kannewischer Collectionmehrere Thermen und damit verbundene Thermenhotels bundesweit betreibt. Daneben bietetdie Gruppe europaweit Bäder-Dienstleistungen mit dem Schwerpunkt auf Beratung und Technikplanung an.

1. Wirtschaftsbericht

Umfeld (gemäß IFO-Konjunkturprognose vom März 2024)

Die Unsicherheit über die Entwicklung der Energiepreise ist weiterhin hoch. Die jüngstenPreisrückgänge haben Bestand und die Preise pendeln sich nur knapp oberhalb des Vor-Corona-Niveaus ein. Hiervon dürften die Industrie- und Konsumkonjunktur profitieren. Jedoch hängt der weitere Verlauf entscheidend von den geopolitischen Umständen ab, die sich jederzeit ändern können und damit erheblichen Einfluss auf die konjunkturelle Entwicklung der deutschen Wirtschaft haben.

Ein weiteres erhebliches Risiko geht von der derzeitigen Wirtschafts- und Finanzpolitik aus. Es ist nicht auszuschließen, dass vor dem Hintergrund der derzeitigen Haushaltsituation, dringend benötigte Reformen auf die lange Bank geschoben oder nur zögerlich in Angriff genommen werden. Dieser Stillstand und die Unsicherheit über wichtige wirtschaftspolitische Weichenstellungen lähmen die Konjunktur und hemmen das langfristige Wachstum, da Ausgaben für Investitionen und Konsum zurückgehalten werden. Sollte sich die Unsicherheit nicht auflösen, dürfte die erwartete Erholung weiter in die Ferne rücken.

Die Inflationsrate wird weiter zurückgehen von durchschnittlich 5,9% im vergangenen Jahr auf 2,3% in diesem und 1,6% im kommenden Jahr. Insbesondere die Gas- und Strompreise werden für die Verbraucher günstiger werden. Die Kerninflationsrate wird sich jedoch langsamer zurückbilden und in diesem und im kommenden Jahr mit 2,8 % und 2,2 % über der Gesamtinflationsrate liegen. Steigende Lohnkosten werden den Preisdruck insbesondere bei arbeitsintensiven Dienstleistern hochhalten.

Für die Jahre 2024 und 2025 prognostiziert das IFO ein Wachstum des deutschen BIP vonjeweils 0,2 % respektive 1,5 % sowie eine Inflationsrate von 2,3 % respektive 1,6 %.

2. Geschäftsverlauf der Gesellschaft im Jahre 2023

Die Besucherzahlen in der Emser Therme erhöhten sich im Vergleich zum Vorjahr um 15 %. Durch die höhere Besucherzahl und die Erhöhung der Eintrittspreise sind die Eintrittserlöse Therme gegenüber 2022 um 1.158 TEUR gestiegen. Der Umsatz im Bereich Wellness ist um 133 TEUR gestiegen und im Bereich Shop um 36 TEUR. Im Gastronomiebereich ist der Umsatz gegenüber 2022 um 656 TEUR gestiegen. Der Bereich Fitness verzeichnet einen höheren Erlös von 30 TEUR und der Übernachtungsumsatz stieg um 546 TEUR. Somit ist der Gesamtumsatz um 2 795 TEUR gegenüber dem Vorjahr gestiegen.

Die Auslastung des Emser Thermenhotels lag bei 93 % und damit um 9 % höher als im Vorjahr.

Die betrieblichen Aufwendungen für Materialeinsatz sind um 304 TEUR und die bezogenen Leistungen um 312 TEUR gestiegen. Die gesamten Personalkosten sind mit 859 TEUR gegenüber dem Vorjahr um 18,3 % gestiegen.

Insgesamt nahm der Jahresüberschuss um 1.260 TEUR auf 2.014 TEUR zu.

3. Lage der Gesellschaft per 31.12.2023

Per 31.12.2023 verfügt die Gesellschaft über ein Eigenkapital von 5.685 TEUR. Die Eigenkapitalquote beträgt 10,7 % (Vorjahr 6,8 %). Die niedrige Quote ist vor allem durch die Finanzierung des Hotel- und Parkhaus-Baus bedingt. Weiterhin stehen der Gesellschaft Sonderposten für Investitionszuschüsse von 11.654 TEUR zur Verfügung. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beträgt 8.340 TEUR.

4. Investitionen

Die Investitionen in 2023 betreffen vor allem den Bau einer Chlorgasanlage und zugehörigen externem Gebäude mit einem Betrag von 662 EUR, die Anschaffung eines neuen Fitnessgerätezirkels in Höhe von 93 TEUR zur weiteren Attraktivierung des Fitnesspanorama-Angebotes sowie verschiedene kleinere Maßnahmen.

5. Liquidität

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit betrug im Berichtsjahr TEUR 4.391. Die Liquidität (Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks) beträgt per 31.12.2023 2.372 TEUR.

Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft war in 2023 stets gegeben.

6. Risiko- und Chancenbericht

Risiko: Energie, Ressourcen, Nachhaltigkeit und Klimawandel

Der fortschreitende Verbrauch der Ölreserven und politische Krisen in den Ölproduktionsländern sowie der nach der Fukushima-Katastrophe forcierte Ausstieg aus Atomstrom werden die Energiekosten auch in Zukunft weiter steigen lassen. Zusätzlich führte der Ukraine-Krieg zu erhöhten Energiepreisen an den Märkten. Die Regierung will die Energiewende beschleunigen. Nachhaltigkeit wird immer mehr thematisiert und gefordert - von Politik, aber auch immer mehr von den Konsumenten.

Maßnahmen:

Die gestiegenen Energiekosten konnten wir im Jahr 2023 auf Grund gestiegener Besucherzahlen und der damit verbundenen Mehreinnahmen in Therme und Hotel gut kompensieren. Für die Jahre 2024 bis 2027 wurde 2023 langfristig Gas und Strom zum Festpreis eingekauft. Durch den langfristigen Einkauf von Energie haben wir eine gute Planungssicherheit für die nächsten Jahre. Für das laufende Geschäftsjahr rechnen wir im Stromsektor mit Mehrkosten von 200.000 € im Vergleich zum Vorjahr. Dies ist neben der Kostenerhöhung auch darauf zurückzuführen, dass wir seit November 2023 vorhandene Wärmepumpen instand setzen konnten mit deren Hilfe und dank des 57°C warmen Thermalwassers wir in den Übergangszeiten, sowohl Therme wie auch Hotel, gasfrei heizen können. Diese Technologie werden wir weiter in Richtung CO ₂ freien Betrieb ausbauen.

Wenn es nicht zu Versorgungsengpässen kommt, sehen wir im Moment keine existenzbedrohenden Risiken im Bereich Energie.

Risiko: Arbeitskräftemangel

Aufgrund der jahrzehntelangen Abnahme der Geburtenrate sowie der zunehmenden Überalterung, fehlt es immer mehr an Arbeitskräften. Zusätzlich steht der Tourismusbereich in einem europaweiten Konkurrenzkampf um Arbeitskräfte.

Maßnahmen:

Es wird vermehrt auf das Arbeitgeber-Branding geschaut. Mitarbeiter werden über Internetplattformen direkt angeworben oder über Vermittler auch außereuropäisch gesucht. Dazu wird die sich anpassende Gesetzeslage regelmäßig überprüft. Unterschiedliche Recruiting-Kanäle werden bewusst geöffnet. Vermehrte eigene Schulung von Quereinsteigern und angemietete Wohnungen für einen einfachen Arbeitsstart sind und werden umgesetzt.

Risiko: Konkurrenzsituation

Weitere Konkurrenz könnte das Besucheraufkommen in der Emser Therme und dem Emser Thermenhotel reduzieren. Mehrere Wettbewerber haben in den letzten Jahren ihr Angebote rweitert und attraktiviert. Diese sind jedoch ohne Auswirkungen auf die Besucherzahlen in der Emser Therme und Hotel geblieben. In der direkten Umgebung wird im Spätsommer 2024 das Mosel-Bad in Koblenz eröffnet, das auch über eine Sauna verfügt. Dies könnte zu einer Abwanderung von Saunagästen führen.

Maßnahmen:

Die Geschäftsführung versucht bei den Behörden das Verständnis dafür zu wecken, dass die Nachfrage nach Bädern in der großräumigen Region ausreichend abgedeckt ist. Derzeit bestehen aus Sicht der Geschäftsleitung keine bestandsgefährdenden Risiken für die Emser Therme GmbH.

Chance: Inlandtourismus

Der Inlandtourismus ist in den vergangenen Jahren stetig gestiegen. Auch in Zukunft wird sich der Inlandtourismus (auch aufgrund der Flugscham durch Nachhaltigkeitsüberlegungen) positiv entwickeln. Die stetig höhere Schneefall-Grenze durch den Klimawandel führt zu weniger Angeboten, längeren Anfahrten und mehr Menschen auf engerem Raum. Dies führt zur Verlagerung im Tourismus auf wohnortnähere Erholungsgebiete.

Maßnahmen:

Der Verbund der Kannewischer Collection Thermen hat sich in den vergangenen Jahrenzunehmend überregional vermarktet (PR, Hotelkooperationen). Diese Bemühungen werden auch in Zukunft weitergeführt.

Chance: demographischer Wandel und Gesundheit

Der demographische Wandel hat in der Vergangenheit und wird auch in Zukunft die Nachfrage nach echten Thermalbädern stärken. Dies wird unterstützt vom Megatrend "Gesundheit",welchem auch jüngere Menschen folgen.

Maßnahmen:

Die Therme wird auch in Zukunft sehr konsequent auf Erholung und Gesundheit ausgerichtet bleiben. Permanent wird nach neuen und attraktiven Dienstleistungen in diesen Bereichen Ausschau gehalten.

7. Prognosebericht

Wir halten ein gutes wirtschaftliches Ergebnis im Jahr 2024 für realistisch. Die Besucherzahlen des ersten Quartals 2024 sind weiterhin sehr gut, auch wenn sie geringfügig unter denen des Vorjahres liegen. Die Auslastung des Hotels konnte in den ersten 3 Monaten 2024 noch einmal um durchschnittlich 4 % auf 96 % gesteigert werden, auch die Buchungsvorschau sieht erfreulich aus. Die höheren Energie- und Personalkosten können wir nicht voll umfänglich mit Preiserhöhungen kompensieren. Deshalb wird sich der Gewinn voraussichtlich um 20 % reduzieren, bleibt aber auf einem vergleichsweisen hohen Niveau. Aufgrund der unsicheren Entwicklung in der Ukraine ist eine exakte Prognose schwierig. Es bleibt zu hoffen, dass sich keine erneute Verschärfung der Energiekrise ergibt.

Wir gehen trotz dieser Herausforderungen davon aus, dass der Fortbestand der Gesellschaft nicht gefährdet ist.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Die Gesellschaft ist wie folgt im Handelsregister eingetragen:

A. Rechnungslegungsgrundsätze

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des 3. Buches des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gem. § 267 HGB aus.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht dem gesetzlichen Gliederungsschema, gegebenenfalls unter Änderungen von Postenbezeichnungen und Einfügungen, soweit dies zulässig ist und der Klarheit des Ausweises dienlich erscheint.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Grundlage für die Bewertung der Anlagezugänge sind die Anschaffungs- oder Herstellungskosten. Die Abschreibungender abnutzbaren Gegenstände des Anlagevermögens erfolgen planmäßig. Bei den beweglichen Anlagegüternerfolgt die Abschreibung der Zugänge pro rata temporis. Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250,00 und EUR 1.000,00 werden in einen Sammelposten eingestellt und über 5 Jahre linear abgeschrieben.

Die Bewertung der Vorräte erfolgte zu Anschaffungskosten.

Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nominalwerten angesetzt.

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen wurde nach R 6.5 EStR gebildet. Er wird entsprechend dem prozentualen Anteil der Abschreibungen der bezuschussten Anlagegüter jährlich aufgelöst.

Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung so bemessen, dass sie allen am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten Rechnung tragen.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Latente Steuern werden gem. § 274 HGB nach dem bilanzorientierten temporary-Konzept ermittelt. Die latente Steuerabgrenzung betreffen die nachfolgend aufgeführten Bilanzposten:

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens stellt sich wie folgt dar:

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände haben mit TEUR 419 eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

3. Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen entwickelte sich wie folgt:

4. Rechnungsabgrenzungsposten

Die Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten das Disagio, mit Darlehen VR meine Raiffeisenbank eG Vertrag Nr. 20040100 vom 15.10.2019 im Zusammenhang steht. Es wird linear abgeschrieben.

5. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern, Rückzahlung Überbrückungshilfe und ausstehende Rechnungen.

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch eine Buchgrundschuld auf dem Betriebsgrundstückabgesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten gegenüber einem Gesellschafter mit TEUR 5.329.

7. Latente Steuerschulden

Sie haben sich im Geschäftsjahr wiefolgt entwickelt:

D. Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Es besteht kein Auslandsgeschäft.

E. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Pacht- und Leasingverträgen betragen TEUR 364 (Vorjahr TEUR395), wobei TEUR 264 auf das Geschäftsjahr 2024, TEUR 39 auf das Folgejahr 2025, TEUR 30 auf das Jahr 2026, TEUR 17 auf das Jahr 2027 und TEUR 13 auf das Jahr 2028 entfallen.

2. Personal

3. Organe der Gesellschaft

Als Geschäftsführer war im Geschäftsjahr 2023 bis zum 30.04.2023 Dr. Stefan Kannewischer, Zug / Schweizbestellt. Auf die Angabe der Bezüge des Geschäftsführers wurde gem. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet. Ab 01.05.2023 wurde Frau Andrea Meurer-Wiedmayer zur Geschäftsführerin bestellt.

4. Konsolidierungskreis

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Kannewischer Holding AG, Zug/Schweiz einbezogen.

5. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn zum 31.12.2023 in Höhe von EUR 5.184.962,03 auf neue Rechnung vorzutragen.

Feststellung des Jahresabschlusses zum 31.12.2023

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde durch Beschluss der Gesellschafterversammlung am 27.05.2024 festgestellt.

Ergebnisverwendungsbeschluss

Beschlussfassung über die Verwendung des Ergebnisses 2023

Der Gewinn wird wie folgt verwendet:

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Emser Therme GmbH, Bad Ems

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Emser Therme GmbH, Bad Ems, - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Emser Therme GmbH, Bad Ems, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind derAuffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen. Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellungstets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Die Website des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) enthält unterhttps://www.idw.de/idw/verlautbarungen/bestaetigungsvermerk/hgb-ja-non-pie eine weitergehende Beschreibung der Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Diese Beschreibung ist Bestandteil unseres Bestätigungsvermerks.