pbv potsdam GmbHLiquidiert

pbv potsdam GmbH

Potsdam

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz zum 31. Dezember 2014

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2014 bis zum 31. Dezember 2014

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014 wurde nach den Vorschriften des HGB für kleine Kapitalgesellschaften und den relevanten Vorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt.

1.   Allgemeine Angaben

Die pbv potsdam GmbH, Potsdam (pbv), ist ein Tochterunternehmen der p2m berlin GmbH (p2m). Der Jahresabschluss der pbv wird in den Konzernabschluss der BWB Rekom Berlin GmbH & Co. KG, Berlin, einbezogen. Hierbei handelt es sich um den größten Konzernkreis. Den kleinsten Konzernkreis stellt der Konzernabschluss der Berlinwasser Holding AG dar. Der Konzernabschluss der  BWB Rekom Berlin GmbH Co. KG wird beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers veröffentlicht.

Die Organe der Gesellschaft bestehen aus der Gesellschafterversammlung und der Geschäftsführung. Geschäftsführer der pbv Herr Dipl.-Ing. Heiko Bohnhorst.

Das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) vom 25. Mai 2009 (BGBl. I S. 1102) wurde erstmals ab dem 1. Januar 2010 angewendet.

2.   Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Maßgebend für die Erstellung dieses Abschlusses waren die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze:

Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgt zu den Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen. Das abnutzbare Anlagevermögen wird planmäßig linear abgeschrieben. Der Abschreibungszeitraum entspricht den üblichen Nutzungsdauern der Anlagegüter. Im Zugangsjahr werden die Abschreibungen zeitanteilig vorgenommen. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter wurden im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben.

Der im Zuge des Teilbetriebsüberganges der PBV Projektplanung Betriebsführung Verbrauchsabrechnung GmbH & Co.KG, Geschäftsbereich Projektplanung, erworbene Firmenwert wurde planmäßig über vier Jahre abgeschrieben.

Die unfertigen Leistungen wurden zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen die nach der Richtlinie R 6.3 EStR aktivierungspflichtigen Kostenbestandteile zuzüglich Kosten der allgemeinen Verwaltung. Soweit erforderlich wurden Abwertungen unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips gemäß § 253 Abs. 4 HGB vorgenommen.

Geleistete Anzahlungen auf Vorräte werden zum Nennwert bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie flüssige Mittel sind mit ihrem Nominalbetrag angesetzt. Zweifelhafte Forderungen wurden gegebenenfalls wertberichtigt oder abgeschrieben. Zum Bilanzstichtag bestanden keine Forderungen in fremder Währung.

Die Bewertung des gezeichneten Kapitals erfolgt zum Nennwert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind zum nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gem. § 253 Abs. 2 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

3.   Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens wird im Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Vorräte

Die Vorräte in Höhe von EUR 179.182,96 (i. Vj. EUR 344.725,29) umfassen unfertige Leistungen und beinhalten Aufträge über Ingenieurleistungen und Planungsaufträge einschließlich der Herstellung von Bauwerken.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 990,20 (i. Vj. EUR 100.952,39) betreffen Beträge mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Es bestehen keine Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber dem Gesellschafter und verbundenen Unternehmen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben erwartete Restlaufzeiten bis zu einem Jahr. 

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Für Ausgaben vor dem Abschluss-Stichtag, die Aufwand oder Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag sind, wurden Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von EUR 450,00 (i. Vj. EUR 545,00) gebildet.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital von EUR 25.000 wird zu 100 % von der p2m gehalten. Der Gewinnvortrag aus dem Jahr 2011 beträgt EUR 24.690,15.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von EUR 22.726,45 (i. Vj. EUR 12.194,46) betreffen eventuelle Gewährleistungsansprüche / Nacharbeiten sowie Rückstellungen für ausstehende Eingangsrechnungen in Höhe von EUR 19.454,72 (i. Vj. EUR 8.785,79) und Urlaubsansprüche der Mitarbeiter in Höhe von EUR 3.271,73 (i. Vj. EUR 3.408,67).

Verbindlichkeiten

Für erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen werden zum Stichtag 31. Dezember 2014 EUR 94.539,42 (i. Vj. EUR 268.327,84) ausgewiesen.

Die gesamten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen belaufen sich auf EUR 491,68 (i. Vj. EUR 50.457,13) und haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin belaufen sich auf EUR 143.106,72 (i. Vj. EUR 183.779,34), davon EUR 36.093,73 (i. Vj. EUR 40.090,85) aus der Ergebnisabführung. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen belaufen sich auf EUR 5.134,34 (i. Vj. EUR 6.392,38).

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag zur Lohnsteuer und Kirchensteuer in Höhe von EUR 4.070,91 (i. Vj. EUR 3.488,23).

4.   Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Im Jahr 2014 wurden Umsatzerlöse in Höhe von EUR 933.742,55 (i. Vj. EUR 953.729,94) erzielt. Mit der Gesellschafterin konnten Umsatzerlöse in Höhe von EUR 160.806,75 (i. Vj. EUR 83.527,08) realisiert werden. Auf dem externen Markt betrugen die Umsatzerlöse EUR 772.935,80 (i. Vj. EUR 870.202,86).

Sonstige betriebliche Erträge

Unter den sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von EUR 14.016,29 (i. Vj. EUR 12.619,27) sind periodenfremde Erträge in Höhe von EUR 376,54 (i. Vj. EUR 866,78) enthalten, die auf Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen beruhen. Des Weiteren sind in den sonstigen betrieblichen Erträgen Erträge aus der Inanspruchnahme von Rückstellungen für Nacharbeiten in Höhe von EUR 900,00 (i. Vj. EUR 1.067,08) enthalten.

Materialaufwand

Der Materialaufwand umfasst die bezogenen Leistungen (Nachunternehmerleistungen und Technische Leiharbeitskräfte) für die Projektabwicklung in Höhe von EUR 282.713,22 (i. Vj. EUR 281.306,11).

Personalaufwand

Der Personalaufwand ist um EUR 14.168,49 auf EUR 366.869,08 (i. Vj. EUR 352.700,59) angestiegen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen die Mieten in Höhe von EUR 22.599,36 (i. Vj. EUR 22.599,36) und Aufwendungen für die kaufmännische Geschäftsbesorgung in Höhe von EUR 13.200,00 (i. Vj. 13.200,00).  

Abschreibungen

In der Anlage zum Anhang (Entwicklung des Anlagevermögens) ist die Höhe der Abschreibungen dargestellt. Außerplanmäßige Abschreibungen wurden im Geschäftsjahr nicht vorgenommen. 

Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit

Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit liegt bei EUR 36.622,73 (i. Vj. EUR 40.698,85). Auf Grund des Ergebnisabführungsvertrages mit der p2m beträgt der Jahresüberschuss zum 31. Dezember 2014 EUR 0,00.

5.   Weitere Anhangsangaben 

Aufwendungen für Organe

Hinsichtlich der Darstellung der Geschäftsführerbezüge wird die Regelung gemäß § 286 Abs. 4 HGB in Anspruch genommen. 

Zukünftige Verpflichtungen

Die zukünftigen Verpflichtungen betragen ab dem 1. Januar 2015:

Mitarbeiter

Zum 31. Dezember 2014 waren bei der pbv 7 (i. Vj. 7) Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt.  

Potsdam, 20. Februar 2015  

pbv potsdam GmbH

Heiko Bohnhorst

Anlage zum Anhang

Entwicklung des Anlagevermögens (Bruttodarstellung)