Elprog GmbH

Elprog GmbH

Benediktbeuern

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

DER ELPROG GMBH, BENEDIKTBEUREN

A. Gesamtwirtschaftliche Entwicklung und Darstellung des Geschäftsverlaufs und des Geschäftsergebnisses

Die Gesellschaft ist in der Elektronikindustrie als Fertigungsdienstleister für elektronische Baugruppen tätig. Unsere Kunden sind kleine bis mittelständische Unternehmen, überwiegend aus Bayern, die ihrerseits in der Regel weltweit operieren. Unsere Kunden schätzen uns als zuverlässigen Partner über viele Jahre hinweg, der sie mit exzellenter Qualität und bestem Service bedient.

In Deutschland betrug das Bruttoinlandsprodukt (BIP) im Jahr 2023 rund 4,12 Billionen Euro. Allerdings ist dies nominal, und preisbereinigt sank das reale BIP Deutschlands gegenüber dem Vorjahr um 0,2%. Dies deutet auf eine Rezession hin, die durch Faktoren wie den Krieg in der Ukraine, steigende Energiepreise und hohe Inflation beeinflusst wurde.

Der Umsatz ist im letzten Geschäftsjahr um 8,1% gegenüber dem Vorjahr gestiegen und lag damit 1,0% über dem prognostizierten Umsatzziel. Die Ergebnisentwicklung lag leicht unter den Erwartungen. Der Umsatzanstieg basiert insgesamt auf einer sehr hohen Nachfrage bei fast allen Kunden, ergibt sich aber auch noch durch die Auswirkungen der Bauteilverknappung, die zu deutlich gestiegenen Preisen führte. Die Auftragseingänge sind nach den starken Vorjahren gesunken (18,4% unter dem Umsatz). Der Auftragsbestand lag mit 34,3 Mio. EUR zum Ende des Geschäftsjahres aber auf einem sehr hohen Niveau.

B. Darstellung der Lage der Gesellschaft

I. Vermögenslage

Die Vermögenslage der Gesellschaft hat sich 2023 positiv dargestellt. Die Eigenkapitalquote ist von 67% auf 73% gestiegen und der Verschuldungsgrad von 49% auf 37% gesunken. Die Gesellschaft verfügt über eine sehr ausgewogene Kapitalstruktur. Unsere Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen werden innerhalb der Zahlungsfristen und wenn möglich mit Skonto beglichen. Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sowie fertigen und unfertigen Erzeugnissen lagen zum Bilanzstichtag bei ca. 16,2 Mio. EUR.

II. Ertragslage

Das Ergebnis vor Steuern lag bei 1,69 Mio. EUR und resultierte in einem Jahresüberschuss von 1,21 Mio. EUR.

III. Finanzlage

Unsere Finanzlage ist weiterhin stabil, auch wenn die Kennzahlen sich gegenüber dem Vorjahr verschlechtert haben. Im abgelaufenen Geschäftsjahr ist der betriebsbedingte Cash-Flow auf 1,1 Mio. EUR gesunken (Vorjahr: 2,7 Mio. EUR). Der Bestand an flüssigen Mitteln lag zum Stichtag bei 11 TEUR. Die Liquidität 2. Grades ist von 95% auf 77% gesunken. Die aktuellen Kreditlinien der Gesellschaft liegen bei 3,5 Mio. EUR. Die genehmigten Kreditlinien wurden in 2023 teilweise in Anspruch genommen.

C. Voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken

Das aktuelle Geschäftsjahr ist bisher geprägt durch eine weitere Entspannung der Lieferketten und eine daraus resultierende Reduktion der Bestände. Nach 5 Monaten im aktuellen Geschäftsjahr verzeichnet die Gesellschaft ein Umsatzzuwachs von 2,2% gegenüber dem Vorjahr. Die Auftragseingänge sind gegenüber den Vorjahreswerten etwas gesunken (-1%), allerdings liegt der Auftragsbestand immer noch bei über 30 Mio. EUR. Für das Geschäftsjahr 2024 rechnen wir mit einer moderaten Steigerung des Umsatzes und des Ergebnisses (EBT).

Die aktuellen Risiken liegen insbesondere in einem Rückgang der Nachfrage im Zuge der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung. Jedoch ist die Gesellschaft sowohl bzgl. der Anzahl der Kunden als auch bzgl. der Branchenverteilung weiterhin sehr breit aufgestellt. Wir haben weiterhin die Herausforderung neue Mitarbeiter zu gewinnen, um unsere Fertigungskapazitäten an den Kundenbedarf anzupassen. Weitere Risiken liegen in weiter steigenden Kosten, insbesondere beim Personal.

Grundsätzlich sehen wir für unser Betätigungsfeld der Fertigungsdienstleistung elektronischer Baugruppen mit dem Schwerpunkt auf kleinere und mittlere Stückzahlen dennoch weiter hervorragende Chancen. Neben der Grundvoraussetzung einer exzellenten Qualität spielen dabei vor allem die räumliche Nähe, die geforderte hohe Flexibilität und schnelle Reaktionszeiten eine Rolle.

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

ELPROG GMBH, BENEDIKTBEUERN

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

ANHANG FÜR DAS Geschäftsjahr 2023

DER ELPROG GMBH, BENEDIKTBEUREN

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:Aufgrund eines Unwettergroßereignisses kam es im Geschäftsjahr zu umfangreichen Beschädigungen am Fuhrpark sowie technischen Anlagen. Die Versicherungserstattungen hierfür in Höhe von TEUR 95 sind unter den sonstigen betrieblichen Erlösen enthalten. Die Kosten für die Wiederherstellung sind im Aufwand enthalten.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Ausleihungen zum Nennwert

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die RHB wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wurden wie folgt abgewertet.

2023 - abzüglich 5%

2022 - abzüglich 20%

2021 - abzüglich 50%

2020 - abzüglich 70%

2019 - abzüglich 80%

2018 und frühere Jahre abzüglich 90%.

Die Vergleichbarkeit der RHB Bestände ist gegeben.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die kumulierten Abschreibungen betrugen zum Beginn des Geschäftsjahres: 5.042.248,00

Die kumulierten Abschreibungen betrugen am Ende des Geschäftsjahres: 5.284.780,95

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 0,00 EUR (Vorjahr: 500,00 EUR).

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten.

Rückstellungen für Personalkosten (TEUR 250,5),

welche die Überstundenverpflichtungen sowie Tantiemezahlungen enthalten.

Rückstellungen für Urlaubsverpflichtungen (TEUR 171,8)

Rückstellungen für Abschluss und Prüfungskosten (TEUR 28)

Garantierückstellungen (TEUR 35)

Latente Steuern

Der Saldo der latenten Steuern am Ende des Geschäftsjahres beträgt 60.071 EUR.

Im Laufe des Geschäftsjahres gab es folgende Änderungen am Saldo der latenten Steuern: 65 EUR.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung enthalten Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 7 (Vorjahr TEUR 0).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Sicherungsübereignung des Warenlagers gesichert.

Haftungsverhältnisse

Zum Stichtag bestehen Avalkredite in Höhe von EUR 687.512,50 (Vorjahr: EUR 0).

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 2.095.815 EUR sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

Verpflichtungen aus Miet-, Leasing- und sonstigen Verträgen (Stand 31.12.2023):

Im Gesamtbetrag der nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen sind folgende Angaben betreffend verbundener Unternehmen aufzuführen:

Verpflichtungen aus Dienstleistungsverträgen 2024 EUR 60.690

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Vergütungen der Geschäftsführer

Als Vergütung für die geleisteten Tätigkeiten im Berichtsjahr wurden 196.191,00 EUR gewährt.

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent der Anteile

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

Konzernzugehörigkeit

Die Elprog GmbH wurde in den Konzernabschluss der STEMAS AG, München einbezogen.

Die STEMAS AG, München stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Konzernkreis auf.

Die STEMAS AG, München stellt den Konzernabschluss für den größten Konzernkreis auf.

Der offen gelegte Konzernabschluss ist im Unternehmensregister erhältlich.

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt 1.219.695,04 EUR.

Auf neue Rechnung werden 1.219.695,04 EUR vorgetragen.

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der aufgestellten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß §§ 325 ff. HGB.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Elprog GmbH, Benediktbeuern

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Elprog GmbH, Benediktbeuern, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Elprog GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde in der Gesellschafterversammlung vom 31.07.2024 festgestellt.