Treptowers GmbH

Treptowers GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

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ANHANG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

der Treptowers GmbH, München

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Treptowers GmbH hat ihren statutarischen Sitz in München und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht München (HRB Nr. 229220). Der Verwaltungssitz ist in Luxemburg / Großherzogtum Luxemburg.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer Kleinstkapitalgesellschaft gemäß § 267a Abs. 1 HGB auf. Sie wendet jedoch für die Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung freiwillig die Gliederungsvorschriften für große Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 3 HGB an und unterzieht sich einer freiwilligen Prüfung durch den Abschlussprüfer. Andere Aufstellungserleichterungen werden zum Teil in Anspruch genommen. Ein Anhang wird freiwillig erstellt.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft entspricht dem Kalenderjahr.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Soweit von einer voraussichtlich dauernden Wertminderung auszugehen ist, werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB vorgenommen. Bei Wegfall der Abschreibungsgründe wird eine Wertaufholung gemäß § 253 Abs. 5 Satz 1 HGB vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert, ggf. unter Absetzung notwendiger Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert, bilanziert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die in den Folgejahren zu Aufwand führen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert bilanziert.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag eine buchmäßige Überschuldung in Höhe von TEUR 34.909 aus. Die gesetzlichen Vertreter gehen davon aus, dass die Gesellschaft auch im laufenden und folgenden Geschäftsjahr stets in der Lage sein wird ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen. Dementsprechend besteht eine positive Fortbestehens- und Fortführungsprognose, sodass die Bilanzierung unverändert unter der Annahme der Unternehmensfortführung erfolgte.

Die Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Rückstellungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Eine Abzinsung gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB war daher nicht vorzunehmen.

Die Verbindlichkeiten gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern werden auf Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten angesetzt, wenn davon ausgegangen wird, dass sich diese Differenzen in späteren Geschäftsjahren wieder abbauen. Die Bewertung von latenten Steuern erfolgt auf der Grundlage des geltenden Körperschaftsteuersatzes.

III. Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagegegenstände für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 ist im Anlagenspiegel dargestellt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände haben sowohl im Geschäftsjahr der Gesellschaft als auch im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben in Höhe von TEUR 24.892 (Vorjahr: TEUR 154.081) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sowie in Höhe von TEUR 12.044 (Vorjahr: TEUR 17.935) eine Restlaufzeit von unter einem Jahr, sie betreffen im Wesentlichen Forderungen gegen Gesellschafter aus Darlehen.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die in den Folgejahren zu Aufwand führen. Es handelt sich in Höhe von TEUR 2.537 (Vorjahr: TEUR 3.617) um für das Bankdarlehen zu entrichtende, zinsähnliche Aufwendungen sowie um einen Zinscap in Höhe von TEUR 2.865 (Vorjahr: TEUR 24). Der ursprüngliche Zinscap, welcher mit Wirkung zum 19. Mai 2021 im Zuge der Refinanzierung mit einer Laufzeit von zwei Jahren abgeschlossen wurde, wurde mit Wirkung zum 15. Mai 2023 um ein Jahr verlängert.

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 25.000,00 und ist voll eingezahlt. Im Geschäftsjahr hält die TT Office Holdco S.à r.l., Luxemburg, 20 % und die Trep Investment Holdco S.à r.l., Luxemburg, 80 % der Anteile an der Treptowers GmbH.

Die Kapitalrücklage beträgt zum Bilanzstichtag unverändert EUR 53.984.538,20.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen hauptsächlich ausstehende Rechnungen für Rechts- und Beratungsleistungen.

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten (Restlaufzeiten) in dem nachstehend dargestellten Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen nach der am 7. Mai 2021 erfolgten Refinanzierung zum Bilanzstichtag in voller Höhe gegenüber der Landesbank Hessen-Thüringen, der Deutsche Bank AG sowie der Generali Real Estate SGR S.p.A. und sind weiterhin grundpfandrechtlich besichert. Mit dem Senior Facilities Agreement vom 3. Mai 2021 wurde eine Laufzeit von 5 Jahren sowie ein fester Zinssatz von 2,1% + EURIBOR vereinbart.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich in Höhe von TEUR 27.345 (Vorjahr: TEUR 32.561) um kurzfristige Finanzierungen durch verbundene Unternehmen.

Die Gesellschaft erzielte im Geschäftsjahr in Höhe von TEUR 269 (Vorjahr: TEUR 66) Umsatzerlöse aus der Vermietung sowie in Höhe von TEUR 5 (Vorjahr: TEUR 5) aus Nebenkostenvorauszahlungen aus der Vermietung der Büroimmobilie in An den Treptowers 3, 12435 Berlin.

Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge enthalten in Höhe von TEUR 2.222 (Vorjahr: TEUR 3.324) Zinserträge von Gesellschaftern.

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen enthalten in Höhe von TEUR 1.711 (Vorjahr: TEUR 1.515) Zinsaufwendungen an Gesellschafter.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag enthalten Steueraufwendungen des Wirtschaftsjahres.

IV. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.

Der Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 15.270 (Vorjahr Jahresfehlbetrag: TEUR 14.920) wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Die Geschäftsführer erhalten keine Bezüge von der Gesellschaft.

Der Jahresabschluss 2023 wurde am 13. März 2025 festgestellt.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023