Wella Management GmbHLiquidiert

Wella Management GmbH

Schwalbach am Taunus (vormals: Darmstadt )

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2013 bis zum 30.06.2014

Bilanz zum 30. JUNI 2014

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung FÜR DIE ZEIT VOM 1. JULI 2013 BIS 30. JUNI 2014

Anhang ZUM 30. JUNI 2014

ALLGEMEINE VORBEMERKUNGEN

Die Wella Management GmbH, Schwalbach am Taunus, (nachfolgend: Wella Management) fungiert als Holding für verschiedene Unternehmen des Procter & Gamble Konzerns.

Der Jahresabschluss der Wella Management wird für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2013 bis 30. Juni 2014 gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses der Wella Management wird von den Aufstellungserleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind in Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten zusammengefasst und Im Anhang aufgegliedert dargestellt.

Mit der Muttergesellschaft, der Wella GmbH, Schwalbach am Taunus, besteht ein Beherrschungsvertrag.

Mit Vertrag vom 16. April 2013 und mit Wirkung zum 1. Mal 2013 tritt die Wella Management dem lokalen Cash-Pooling unter Führung der Wella GmbH, Schwalbach am Taunus, bei.

Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Mit Wirkung zum 29. Juli 2014 veräußert die Wella GmbH, Schwalbach am Taunus, ihre Anteile an der Wella Management an die Procter & Gamble Amazon Holding BV, Rotterdam, Niederlande. Zuvor erfolgte der Verkauf der bisher von der Wella Management gehaltenenen Anteile an der OOO Russwell, Moskau, Russland, und der 000 Capella, Dzerhinsk, Russland, an die Procter & Gamble Investment GmbH, Kronberg im Taunus, Die von der Wella Management gehaltene Beteiligung an der Procter & Gamble Investment GmbH, Kronberg Im Taunus, wurde an die Procter & Gamble Acquisition GmbH, Schwalbach am Taunus, veräußert.

Am 5. September 2014 und am 26. Februar 2015 leistet die Wella Management Zuzahlungen in das Eigenkapital der Procter & Gamble Industrial e Comercial Ltda , Sao Paulo, Brasilien, in Höhe von Insgesamt TEUR 46.574.

(1) BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Die ANTEILE AN VERBUNDENEN UNTERNEHMEN und BETEILIGUNGEN sind zu Anschaffungskosten bzw. bei dauerhafter Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Die Ermittlung des niedrigeren beizulegenden Wertes erfolgt unter Anwendung eines vereinfachten Ertragswertverfahrens. Sind in Vorjahren außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen worden und sind die Gründe für die Wertminderung ganz oder teilweise entfallen, erfolgt eine entsprechende Zuschreibung bis höchstens zu den Anschaffungskosten.

Die FORDERUNGEN und SONSTIGEN VERMÖGENSGEGENSTÄNDE sind zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

WÄHRUNGSUMRECHNUNG - Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten sind nicht kursgesichert und werden grundsätzlich zu internen Stichtagskursen der Procter & Gamble Gruppe, die nicht wesentlich vom Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag abweichen, umgerechnet. Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr bestehen nicht. Erträge aus der Währungsumrechnung werden unter dem Posten "Sonstige betriebliche Erträge" und Aufwendungen aus der Währungsumrechnung unter dem Posten "Sonstige betriebliche Aufwendungen" im Anhang aufgeführt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

A. AKTIVA

(2) ANLAGEVERMÖGEN

Die Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten Posten des FINANZANLAGEVERMÖGENS und deren Entwicklung sind in der dem Anhang als Anlage beigefügten Übersicht zur Entwicklung des Anlagevermögens dargestellt.

Die Veränderung der ANTEILE AN VERBUNDENEN UNTERNEHMEN steht im Zusammenhang mit der Im Geschäftsjahr vorgenommenen Zuschreibung auf den Buchwert der OOO Russwell, Moskau, Russland, (EUR 4.591.000) zur Anpassung an den beizulegenden Wert dieser Beteiligung.

Die nach § 285 Nr. 11 HGB (Anteilsbesitz) erforderlichen Angaben sind in einer gesonderten und diesem Anhang beigefügten Aufstellung zusammengefasst.

(3) FORDERUNGEN UND SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE

Die FORDERUNGEN GEGEN GESELLSCHAFTER umfassen im Geschäftsjahr ausschließlich Forderungen aus der Teilnahme am Cash-Pooling unter Führung der Wella GmbH, Schwalbach am Taunus.

Die SONSTIGEN VERMÖGENSGEGENSTÄNDE beinhalten im Geschäftsjahr im Wesentlichen das Körperschaftsteuerguthaben gem. § 37 Abs. 2 Satz 3 KStG (EUR 138.600, Vorjahr: EUR 170.191).

B. PASSIVA

(4) EIGENKAPITAL

Das GEZEICHNETE KAPITAL beträgt EUR 31.000. Sämtliche Anteile werden von der Wella GmbH, Schwalbach am Taunus, gehalten.

(5) RÜCKSTELLUNGEN

Die RÜCKSTELLUNGEN betrafen im Vorjahr ausschließlich Steuerrückstellungen (EUR 28.315) für Körperschaftsteuer und den darauf entfallenden Solidaritätszuschlag sowie für Gewerbesteuer für das Geschäftsjahr 2011/12.

(6) VERBINDLICHKEITEN

Es bestehen keine Verbindlichkeiten und keine Haftungsverhältnisse.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(7) SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE

Die ZUSCHREIBUNG AUF FINANZANLAGEN auf den Buchwert der OOO Russwell, Moskau, Russland, erfolgt zur Anpassung an den beizulegenden Wert dieser Beteiligung.

(8) SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN

Die VERWALTUNGSKOSTEN enthalten Im Geschäftsjahr überwiegend IHK-Beiträge.

(9) FINANZERGEBNIS

Die ERTRÄGE AUS BETEILIGUNGEN enthalten ausschließlich die Dividendenzahlung von der OOO Russwell, Moskau, Russland.

In den SONSTIGEN ZINSEN UND ÄHNLICHEN ERTRÄGEN werden die Zinserträge aufgrund unterjährig bestehender Forderungssalden Im Zusammenhang mit dem Cash-Pooling (TEUR 16, Vorjahr: TEUR 1), und die Effekte aus der Anpassung der Abzinsung der Körperschaftsteuerguthaben gem. § 37 Abs. 2 Satz 3 KStG (TEUR 5, Vorjahr: TEUR 6) ausgewiesen.

Die ABSCHREIBUNGEN AUF FINANZANLAGEN UND WERTPAPIERE DES UMLAUFVERMÖGENS betrafen im Vorjahr ausschließlich die Abschreibung auf den Beteiligungsbuchwert an der OOO Capella, Dzerzhinsk, Russland, zur Berücksichtigung des niedrigeren beizulegenden Wertes dieser Gesellschaft zum Bilanzstichtag.

In den ZINSEN UND ÄHNLICHEN AUFWENDUNGEN wurden im Vorjahr im Wesentlichen Zinsen auf Körperschaftsteueraufwendungen resultierend aus der steuerlichen Außenprüfung (TEUR 40) ausgewiesen.

(10) STEUERN VOM EINKOMMEN UND VOM ERTRAG

Die STEUERN VOM EINKOMMEN UND VOM ERTRAG (EUR 781.591, Vorjahr: EUR 154.781)

betreffen im Wesentlichen Gewerbesteueraufwendungen (TEUR 98) sowie Körperschaftsteueraufwendungen (TEUR 127) für das Geschäftsjahr sowie ausländische Kapitalertragsteuer (EUR 556.237).

(11) AUFGLIEDERUNG DER ARBEITNEHMERZAHL NACH GRUPPEN

Die Gesellschaft beschäftigt im Geschäftsjahr keine Mitarbeiter.

(12) MITGLIEDER DER GESCHÄFTSFÜHRUNG / GESAMTBEZÜGE DER GESCHÄFTSFÜHRUNG / GEWÄHRTE KREDITE AN DIE GESCHÄFTSFÜHRUNG

Pirjo-Marjatta Väliaho
Geschäftsführerin Procter & Gamble Germany GmbH (seit 28. März 2014 bis 17. Februar 2015)
Vorsitzende

Franz-Olaf Kallerhoff
Geschäftsführer Procter & Gamble Germany GmbH (seit 17. Februar 2015)
Vorsitzender

Bettina Buschhoff
Geschäftsführerin Procter & Gamble Service GmbH (seit 26. Juni 2014)

Gerhard Ritter
Geschäftsführer Procter & Gamble Service GmbH (bis 26. Juni 2014)

Dr. Peter Constantin Loebus
Geschäftsführer Procter & Gamble Germany GmbH

Alfons Schömer
Geschäftsführer Procter & Gamble Manufacturing Berlin GmbH (seit 28. März 2014)

Astrid Teckentrup
General Manager Global Key Account, Procter & Gamble Service GmbH (seit 28. März 2014)

Die Mitglieder der Geschäftsführung erhalten keine Bezüge und es werden keine Darlehen gewährt. Zugunsten von Organmitgliedern werden keine Haftungsverpflichtungen übernommen.

(13) KONZERNABSCHLUSS

Der Jahresabschluss der Wella Management wird in den weltweiten Konzernabschluss der The Procter & Gamble Company, Cincinnati, Ohio, USA, einbezogen, die für den größten Kreis von Unternehmen den Konzernabschluss aufstellt. Dieser Konzernabschluss wird unter Central Index Key 80424 bei der U.S. Securities and Exchange Commission in Washington D.C., USA, offengelegt.

Die Wella Management, hat aufgrund der Befreiungsvorschrift des § 292 HGB darauf verzichtet, einen Konzernabschluss aufzustellen. Der entsprechend den US-amerikanischen Rechnungslegungsvorschriften aufgestellte Weltabschluss des obersten Mutterunternehmens The Procter & Gamble Company, Cincinnati, Ohio, USA, der in deutscher Sprache im Bundesanzeiger bekannt gemacht wird, ist als gleichwertig anzusehen.

Der Weltabschluss der The Procter & Gamble Company, Cincinnati, Ohio, USA, kann über die Abteilung Öffentlichkeitsarbeit der Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG, Schwalbach am Taunus, angefordert werden.

Der befreiende Konzernabschluss ist nach amerikanischen Rechnungslegungsvorschriften (US GAAP) aufgestellt Dabei fanden Insbesondere folgende im Konzernabschluss des obersten Mutterunternehmens angewandte Bilanzierungs-, Bewertungs- und Konsolidierungsmethoden, die in folgender Hinsicht von deutschem Recht abweichen, Anwendung:

VORSCHLAG ÜBER DIE ERGEBNISVERWENDUNG

Die Geschäftsführer schlagen der Gesellschafterversammlung der Wella Management vor, den Bilanzverlust per 30. Juni 2014

zusammensetzt, auf neue Rechnung vorzutragen.

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS ZUM 30.06.2014

Anteilsbesitz der Wella Management GmbH zum 30. Juni 2014

¹⁾ Jahresergebnis nach Ergebnisabführung

²⁾ Werte zum 31.12.2013

Zur Umrechnung der Beträge von Gesellschaften mit Sitz in einem Nicht-Euro-Land wurden die Stichtagskurse (für das Eigenkapital) bzw. die Durchschnittskurse (für das Jahresergebnis) zum 30. Juni 2014 herangezogen