timandstella GmbH
Korschenbroich
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital |
0,00 |
12.505,00 |
| davon
eingefordert |
0,00 |
12.505,00 |
| B.
Anlagevermögen |
11.534,00 |
12.787,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1,00 |
176,00 |
| II.
Sachanlagen |
11.533,00 |
12.611,00 |
| C.
Umlaufvermögen |
133.076,99 |
83.387,34 |
| I.
Vorräte |
63.664,70 |
37.570,25 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
24.984,40 |
25.907,49 |
| 1.
eingeforderte noch ausstehende Kapitaleinlagen |
12.505,00 |
0,00 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
44.427,89 |
19.909,60 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
144.610,99 |
108.679,34 |
Passiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Eigenkapital |
69.184,87 |
58.587,89 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
26.000,00 |
26.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
23.198,78 |
23.198,78 |
| III.
Gewinnvortrag |
9.389,11 |
0,00 |
| IV.
Jahresüberschuss |
10.596,98 |
9.389,11 |
| B.
Rückstellungen |
27.727,56 |
21.514,06 |
| C.
Verbindlichkeiten |
43.523,01 |
28.577,39 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
32.989,01 |
28.577,39 |
| D.
Passive latente Steuern |
4.175,55 |
0,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
144.610,99 |
108.679,34 |
Anhang
ANHANG
und
LAGEBERICHT
zum 31. Dezember 2010
timandstella GmbH
Waldweg 11
41352 Korschenbroich
R. Saborowski GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Kleine Frehn 38b
47877 Willich
I.
Allgemeine Angaben
Die
timandstella GmbH
Korschenbroich
wurde am 18. August 2009 mit Sitz in
Korschenbroich gegründet. Die Eintragung beim
Amtsgericht Neuss erfolgte unter der HRB Nr. 15306 am 8.
September 2009.
Mit dem notariellen Vertrag vom 9. Oktober 2009
wurde das gezeichnete Kapital der Gesellschaft
gemäß § 3 des Gesellschaftsvertrages vom
18. August 2009 von bisher Euro 25.000,00 um Euro
1.000,00 auf Euro 26.000,00 erhöht. Die neue
Stammeinlage in Höhe von Euro 1.000,00 wurde von der
Übernehmerin, Frau Petra Wilms in der Weise
erbracht, dass diese als Inhaberin des
einzelkaufmännischen Unternehmens dieses unter der
Firma timandstella geführte Einzelunternehmen
auf der Grundlage des Einbringungsvertrages vom 9.
Oktober 2009 in die GmbH mit einem Betrag von Euro
1.000,00 gemäß § 20 UmwStG einbringt und
der darüber hinausgehende Kapitalbetrag in die
Kapitalrücklage eingestellt wurde. Die
Satzungsänderung wurde am 10. November 2009 in das
Handelsregister eingetragen.
Der Jahresabschluss wurde gemäß den
HGB-Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften
aufgestellt. Von den Erleichterungsvorschriften des §
288 HGB wurde Gebrauch gemacht. Für die Gewinn- und
Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren
gewählt.
II.
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
einschließlich
der Vornahme steuerrechtlicher
Maßnahmen
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Der Jahresabschluss der timandstella GmbH wurde auf
der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften
des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu
diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes
zu beachten.
Obwohl in dem Jahresabschluss noch nicht
sämtliche Bilanzpositionen angefallen sind, sind dies
im einzelnen die folgenden Grundsätze und Methoden:
2.1.
Anlagevermögen § 253 Abs. 1 Satz 1 und Abs. 3
HGB
Die unter dem Anlagevermögen ausgewiesenen
Posten sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
abzüglich planmäßiger Abschreibungen
angesetzt. Die Abschreibungen werden
ausschließlich nach der linearen Methode vorgenommen,
wobei folgende Nutzungsdauer unterstellt
wird:
Betriebs- und
Geschäftsausstattung
4 - 5 Jahre
Fuhrpark 6 Jahre
EDV-Software
3 Jahre
2.2.
Vorräte § 253 Abs. 1 Satz 1 und Abs. 4 HGB
Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen
sowie an fertigen und unfertigen Erzeugnisse und Waren
werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter
Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Es erfolgen
angemessene Abschläge für veraltete und
nichtgängige Bestände.
2.3.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
§ 253 Abs. 1 Satz 1 und Abs. 4 HGB
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind
zum Nominalwert bilanziert. Erkennbare Einzelrisiken werden
durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Es
wurde eine Pauschalwertberichtigung zur Abdeckung des
allgemeinen Kreditrisikos gebildet.
Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum
Nominalwert angesetzt. Gemäß § 272 Abs. 1
Satz 3 HGB sind die eingeforderten, aber noch nicht
eingezahlten ausstehenden Einlagen hier ausgewiesen.
2.4.
Rechnungsabgrenzungsposten § 250 HGB
Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten
Ausgaben vor dem Abschlußstichtag, die Aufwand
für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.
2.5.
Rückstellungen § 249 HGB i.V.m. § 253
Abs.1 Satz 2 HGB
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das
Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten
Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen dienen zur
Abdeckung ungewisser Verbindlichkeiten und erkennbarer
Risiken und werden gemäß § 253 Abs. 1 Satz
2 HGB mit ihrem nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung notwendigen .Erfüllungsbetrag bewertet.
Gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB
sind Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr
als einem Jahr mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden
durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben
Geschäftsjahre abzuzinsen.
2.6.
Verbindlichkeiten § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB
Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
2.7.
Latente Steuern § 274 Abs. 1 Satz 1 HGB
Bestehen zwischen den handelsrechtlichen
Wertansätzen und ihren steuerlichen
Wertansätzen Differenzen, die sich in späteren
Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen, so wird eine
insgesamt sich daraus ergebende Steuerbelastung als passive
latente Steuer (§ 266 Abs. 3 E.) in der Bilanz
angesetzt.
Grundlagen für die Umrechnung von
Fremdwährungsposten § 284 Abs. 2 Nr. 2 HGB
Der Jahresabschluss kann auch auf fremde Währung
lautende Sachverhalte enthalten.
Gemäß § 256 a HGB sind auf fremde
Währung lautende Vermögensgegenstände und
Verbindlichkeiten zum Devisenkassamittelkurs am
Abschlussstichtag umzurechnen.
III.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der
Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
3.1.
Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des
Anlagevermögens ist auf Blatt 3 in
Übereinstimmung mit
§ 268 Abs. 2 HGB dargestellt. Die
Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens sind mit
Hilfe des Datev-Programms ANLAG einzeln im
Anlagenverzeichnis erfasst und werden über die
Nutzungsdauer abgeschrieben.
3.2.
Vorräte
Die Vorräte umfassen 31.12.2010 31.12.2009
Euro
Euro
63.664,70 37.570,25
3.3.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Sämtliche Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von
weniger als einem Jahr.
31.12.2010 31.12.2009
Euro
Euro
24.984,40 25.907,49
3.4.
Kassenbestände und Guthaben bei
Kreditinstituten
31.12.2010 31.12.2009
Euro
Euro
44.427,89 19.909,60
Die hier ausgewiesenen Guthaben gegenüber
Kreditinstituten stimmen mit den entsprechenden
Kontoauszügen zum Bilanzstichtag, der Kassenbestand
stimmt mit dem Kassenbericht überein.
3.5.
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten
31.12.2010 31.12.2009
Euro
Euro
0,00 0,00
3.6.
Rückstellungen
Die Rückstellungen setzen sich wie folgt
zusammen:
31.12.2010 31.12.2009
Euro
Euro
27.727,56 21.514,06
3.6.
Verbindlichkeiten § 285 Nr. 1 a HGB
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten
setzt sich wie folgt zusammen:
R e s t l a u f z e i t
Verbindlichkeiten bis zu 1 Jahr über 1 Jahr
über 5 Jahre
Gesamt 43.523,01 Euro 0,00 Euro 0,00 Euro
3.7.
Passive latente Steuern
Zusammensetzung:
31.12.2010 31.12.2009
Euro
Euro
4.175,55
0,00
3.7.
Haftungsverhältnisse § 251 HGB und sonstige
finanzielle Verpflichtungen § 285 Nr. 1 b HGB
Neben den in der Bilanz aufgeführten
Verbindlichkeiten sind die folgenden
Haftungsverhältnisse zu vermerken:
a) Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB:
aus Bürgschaften,
Wechsel- und Scheckbürgschaften 0,00 Euro
b) sonstige finanzielle Verpflichtungen
gemäß § 285 Nr. 1 b
HGB:
0,00 Euro
Ergebnisverwendung und Rücklagenentwicklung
31.12.2010 31.12.2009
Euro
Euro
Für die Geschäftsjahre 2009
und 2010 ergeben sich ein
Jahresüberschuss von 10.596,98 9.389,11
Unter Berücksichtigung des
Vortrags von 9.389,11 0,00
der
Kapitalrücklage in Höhe von 23.198,78
23.198,78
und des Gezeichneten
Kapitals
26.000,00
26.000,00
beträgt das Eigenkapital
zum 31. Dezember
2010
69.184,87 58.587,89
Sonstige Pflichtangaben § 285 HGB
Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane
§ 285 Nr. 10 HGB
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Erste
Geschäftsführerin: Petra Wilms, 41352
Korschenbroich
Auf die Angabe der
Geschäftsführerbezüge wird gemäß
§ 286 Abs. 4 HGB verzichtet.
Angaben über Unternehmensbeziehungen § 285 Nr.
11 HGB
Beziehungen zu verbundenen Unternehmen bestehen
nicht.
Korschenbroich, den 19. Juli 2011
Petra W i l m s
Geschäftsführerin
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.07.2011 festgestellt.
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