Varo Energy Direct GmbHLiquidiert

Varo Energy Direct GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Varo Energy Direct GmbH

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der Varo Energy Direct GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für 2022

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer großen Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 3 HGB auf.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert. Aus dem gleichen Grunde wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke ebenfalls an dieser Stelle gemacht.

2. Registerinformationen

Die Gesellschaft ist unter der Firma Varo Energy Direct GmbH mit Sitz in Berlin im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin-Charlottenburg unter der Nummer HRB 185684 B eingetragen.

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Seit dem 1. November 2017 sind die Ein- und Verkaufsrisiken sowie die Preisabsicherungsgeschäfte zentral im Rahmen des sog. Integrated Business-Models (IBM) der gesamten Varo-Gruppe auf die Varo Energy Marketing AG, Cham, Schweiz, übergegangen. Entsprechende Vereinbarungen für die deutschen Gesellschaften der Varo-Gruppe wurden zum 1. Januar 2018 wirksam. Dafür erhält die Varo Energy Direct GmbH über die Varo Energy Germany GmbH von der Varo Energy Marketing AG eine an den Kosten zuzüglich eines Aufschlages ermittelte Gebühr.

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, bewertet worden.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten - bei beschränkter Nutzungsdauer vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen - angesetzt. Die Abschreibungen werden nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear ermittelt. Geringwertige Anlagegüter des Sachanlagevermögens bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren Marktpreisen angesetzt. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt. Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind abgezinst.

Die liquiden Mittel sind zum Nennwert bewertet worden.

Die Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Ausgaben, die erst für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag Aufwand darstellen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Passiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Einnahmen, die erst für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag Ertrag darstellen.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

Die Gesellschaft ist in den ertragsteuerlichen Organkreis der Varo Energy Holding GmbH mit Sitz in Hamburg einbezogen. Latente Steuern auf temporäre oder quasi-permanente Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden auf Ebene des Organträgers ermittelt und bei Passivüberhang - nach Saldierung - auch dort bilanziert.

4. Erläuterungen zur Bilanz sowie zur Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Die entgeltlich erworbenen Geschäfts- und Firmenwerte werden entsprechend § 253 Abs. 3 Satz 3 und Satz 4 HGB linear über 8 Jahre abgeschrieben. Der gewählte Abschreibungszeitraum orientiert sich an der erwarteten Nutzungsdauer der übernommenen Kundenbeziehungen.

Vorräte

Die ausgewiesenen Vorräte betreffen vorwiegend Heizöl, Diesel, Ottokraftstoffe und Schmierstoffe. Die Vorräte werden zum gewichteten Durchschnittspreis bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 24,1 Mio. (VJ EUR 48,7 Mio.) betreffen in Höhe von EUR 23,7 Mio. (VJ EUR 48,2 Mio.) Forderungen aus Cash-Pooling und in Höhe von TEUR 429 (VJ TEUR 429) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Sonstige Rückstellungen

Bei den sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen im Zusammenhang mit dem operativen Geschäft (Produktkosten, Fracht etc.) TEUR 137 (VJ EUR 1,2 Mio.); Rückstellungen für Rückbauverpflichtungen TEUR 267 (VJ TEUR 171; Urlaub und Überstunden TEUR 340 (VJ TEUR 250) sowie Prüfungs- und Steuerberatungskosten TEUR 90 (VJ TEUR 69) und Personalrückstellungen bestehend aus Boni TEUR 383 (VJ TEUR 309), Jubiläumsrückstellungen TEUR 505 (VJ EUR 0) gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 49,5 Mio. (VJ EUR 73,6 Mio.) bestehen im Wesentlichen gegenüber der Varo Energy Germany GmbH, Hamburg, mit EUR 29,6 Mio. (VJ EUR 49,0 Mio.) aus Lieferungen und Leistungen und mit EUR 10,6 Mio. (VJ EUR 10,6 Mio.) aus Darlehen gegenüber der VARO Energy B.V., Rotterdam, Niederlande, sowie gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von EUR 8,9 Mio. (VJ EUR 14,0 Mio.) aus der Ergebnisabführung sowie Umsatzsteuer.

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen im Wesentlichen aus Lohnsteuer in Höhe von EUR 0,15 Mio. (VJ EUR 0,6 Mio.) sowie aus Mietkauf in Höhe von EUR 0,19 Mio. (VJ EUR 0,3 Mio.).

Eigenkapital

Der positive Differenzbetrag in Höhe von 2.634.055,48 EUR aus der Verschmelzung mit der Varo Energy Retail GmbH wurde unmittelbar in die Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB eingestellt.

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren im Wesentlichen aus dem Handel mit Öl und Ölprodukten sowie aus der Vermarktung von Raffinerieprodukten in Höhe von EUR 511,3 Mio. (VJ EUR 384,8 Mio.), welche fast ausschließlich im Inland erzielt wurden. Darin sind EUR 20,9 Mio. (VJ EUR 20,3 Mio.) aus Kostenerstattung IBM-Model enthalten.

Der Anstieg der Umsatzerlöse resultiert unter anderem aus der erhöhten Nachfrage sowie der höheren Verkaufspreise aufgrund des Ukraine Krieges. Hierdurch ist die Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr nur eingeschränkt gegeben.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Innerhalb der sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von EUR 10,7 Mio. (VJ EUR 10,8 Mio.) bestehen die größten Positionen aus den Verkaufsprovisionen mit EUR 1,2 Mio. (VJ EUR 1,8 Mio.), aus Erhaltungsaufwendungen und Ifd. Unterhaltskosten der Betriebsfahrzeuge mit EUR 2,4 Mio. (VJ EUR 2,3 Mio.), sowie aus Mietaufwendungen mit TEUR 836 (VJ EUR 1,4 Mio.).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet-, Pacht-, Erbbaurechts- und Leasingverträgen, die nicht in der Bilanz ausgewiesen sind, stellen sich wie folgt dar:

5. Ergänzende Angaben

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im abgelaufenen Geschäftsjahr durchschnittlich 189 Mitarbeiter (Vorjahr: 161).

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Für den Fall, dass mehrere Geschäftsführer bestellt sind, vertreten diese die Gesellschaft mit einem weiteren Geschäftsführer oder mit einem Prokuristen gemeinsam.

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Geschäftsführer erhalten für ihre Tätigkeit bei der Gesellschaft keine gesonderte Vergütung.

Konzernverhältnisse

100 % des Stammkapitals der Gesellschaft werden von der Varo Energy Holding GmbH, Hamburg, gehalten, welche eine Tochtergesellschaft der VARO Energy B.V., Rotterdam, Niederlande, ist. Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Varo Energy B.V., Rotterdam, Niederlande, einbezogen. Die Varo Energy B.V., Rotterdam, Niederlande, stellt den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis der Unternehmen auf. Der Konzernabschluss kann am Sitz der Muttergesellschaft eingesehen werden.

Prüfungs- und Beratungsgebühren

Auf die Angabe des für das Geschäftsjahr berechneten Gesamthonorars des Abschlussprüfers wird mit Verweis auf § 285 Nr. 17 HGB verzichtet.

Ergebnisverwendung

Aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages mit der Varo Energy Holding GmbH wird das gesamte Ergebnis der Varo Energy Direct GmbH an den Organträger abgeführt.

Haftungsverhältnisse

Im Rahmen der Konzernfinanzierung ist das Umlaufvermögen der Gesellschaft in Höhe von TEUR 48.843 als Sicherheit hinterlegt. Die Wahrscheinlichkeit einer Inanspruchnahme schätzen wir aufgrund der insgesamt stabilen Liquiditätslage innerhalb der Varo-Gruppe als gering ein.

Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag sind keine weiteren Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die wesentliche finanzielle Auswirkungen haben.

Entwicklung des Anlagevermögens 2022