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Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Anhang

Bezug nehmend auf die beigefügte Bilanz zum 31. Dezember 2011 und die Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2011 der Gesellschaft machen wir entsprechend den gesetzlichen Vorschriften folgende Angaben:

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist aufgrund ihrer Größenmerkmale eine "kleine" Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und somit gesetzlich nicht prüfungspflichtig.

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt worden. In Einklang mit dem Wahlrecht des Artikel 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB wurden die Vorjahreszahlen nicht angepasst.


2. Gliederung des Jahresabschlusses

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgte unter Berücksichtigung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes. Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach dem differenzierten Schema des § 266 Abs. 2 und Abs. 3 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

3. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB).

Das Realisationsprinzip und das Imparitätsprinzip sowie der Grundsatz der Vorsicht wurden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB).

Die vor dem 01.01.2010 gebildete Bilanzierungshilfe "Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs" wird gemäß dem Wahlrecht nach Artikel 67 Abs. 5 S. 1 EGHGB beibehalten.

Die immateriellen selbstgeschaffenen Vermögensgegenstände wurden mit den anteiligen Selbstkosten bewertet. Der Schaffungsprozess wird im Kalenderjahr 2012 fortgesetzt. Mit der Abschreibung wird ab dem Kalenderjahr der Fertigstellung begonnen.

Das Sachanlagevermögen wurde mit den Anschaffungskosten abzüglich angemessener, planmäßig linearer Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungsdauer richtet sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Bis einschließlich 2011 wurden die abnutzbaren beweglichen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 150,00 bis zu je EUR 1.000,00 in einen Sammelposten eingestellt, der unter Berücksichtigung einer Nutzungsdauer von 5 Jahren linear abgeschrieben wird.
 
Die in Arbeit befindlichen Aufträge wurden zu Herstellungskosten entsprechend  § 255 Abs. 2 HGB unter Berücksichtigung des Fertigstellungsgrades bewertet. In die Herstellungskosten wurden die Einzelkosten und angemessene Teile der Materialgemeinkosten, der Fertigungsgemeinkosten und des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist, einbezogen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennbetrag angesetzt.

Der Kassenbestand sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennbetrag angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite sind Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.
Die Pensionsrückstellungen wurden nach der Projected-Unit-Credit-Methode unter Anwendung der anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätze mit einem Zinsfuß von 6 % p.a. auf Basis der Richttafeln 2005G von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt.
Auf das Wahlrecht des Artikel 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB wurde verzichtet. Im Geschäftsjahr 2011 wurde die vollständige Zuführung vorgenommen und dieser Zuführungsbetrag unter den Aufwendungen ausgewiesen.

Die Verpflichtungen aus Pensionszusagen sind gesichert durch Deckungsvermögen in Form von Rückdeckungsversicherungen, welche ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtungen dienen und dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind. Dieses Deckungsvermögen wurde mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt und entsprechend § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB im Geschäftsjahr 2011 mit den zugrunde liegenden Verpflichtungen verrechnet. Der beizulegende Zeitwert des Deckungsvermögens wurde dabei entsprechend der Mitteilung des Versicherungsträgers angesetzt.
Zum Bilanzstichtag stellt sich die Situation wie folgt dar:

Die im Geschäftsjahr 2011 gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB verrechneten Aufwendungen und Erträge stellen sich wie folgt dar:

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert.

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.


4. Angaben zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus einer Anlage zur Bilanz (Anlagenspiegel). Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres.


5. Sonstige Angaben

Ausschüttungssperre

Zum 31. Dezember 2011 unterliegt ein Gesamtbetrag in Höhe von EUR 112.900 der Ausschüttungssperre des § 268 Abs. 8 HGB. Dieser Betrag betrifft in Höhe von EUR 76.800 die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände sowie in Höhe von EUR 36.100 die beibehaltene Bilanzierungshilfe.

Auf den Ausweis latenter Steuern wurde nach § 274 HGB i. V. m. § 274 a Nr. 5 HGB verzichtet.

Geschäftsführung und Vertretung

Von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiter und einzelvertretungsberechtigter Geschäftsführer war im Geschäftsjahr

- Herr Peter Schmitt.
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 04.03.2013 festgestellt.