XOM Materials GmbH

XOM Materials GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr
vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Der Geschäftsbetrieb der Gesellschaft wurde zum 31. März 2024 eingestellt. Die Gesellschaft als solche besteht vorerst weiter.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und bilanzielle davon-Vermerke ebenfalls im Anhang gemacht. Davon-Vermerke bezüglich der Gewinn- und Verlustrechnung wurden überwiegend direkt in dieser ausgewiesen. Angaben zu außerplanmäßigen Abschreibungen gem. § 277 Abs. 3 HGB wurden in den Anhang unter der Position "Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung" aufgenommen.

Registerinformationen

Die Gesellschaft ist unter der Firma XOM Materials GmbH mit Sitz in Berlin im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Nummer HRB 189253 B eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Durch die Einstellung des Geschäftsbetriebes im Jahr 2024 wird der vorliegende Jahresabschluss unter Abkehr von der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) aufgestellt.

Auf Grund des Wegfalls der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie den daraus resultierenden Änderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ist der vorliegende Jahresabschluss mit dem Jahresabschluss des Vorjahres nur bedingt vergleichbar. Entsprechendes gilt für die Vergleichbarkeit der aktuellen Werte des Berichtsjahres mit den jeweiligen Vorjahresangaben im vorliegenden Jahresabschluss.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten oder, bei Vorliegen einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung, zum niedrigeren beizulegendem Wert bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibung erfolgt linear pro rata temporis. Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden ab dem Zeitpunkt der Fertigstellung über einen Zeitraum von 3 Jahren abgeschrieben. Zur Überprüfung des beizulegenden Wertes wurde auf die Verhältnisse am Absatzmarkt abgestellt.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Vermögensgegenstände die It-Infrastruktur betreffend werden über einen Zeitraum von drei Jahren abgeschrieben. Die übrige Büroausstattung wird über einen Zeitraum von 13 Jahren abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 800,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr Abgang wird im Folgejahr unterstellt.

Sollte der beizulegende Wert der im Sachanlagevermögen bilanzierten Vermögensgegenstände am Abschlussstichtag niedriger sein als die fortgeführten Anschaffungskosten, wurden diese auf den niedrigeren Wert abgeschrieben. Zur Überprüfung des beizulegenden Wertes wurde auf die Verhältnisse am Absatzmarkt abgestellt.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw., bei Vorliegen einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung, zum niedrigeren beizulegendem Wert angesetzt. Zur Überprüfung des beizulegenden Wertes wurde auf die Verhältnisse am Absatzmarkt abgestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen).

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet überwiegend vorausgezahlte Lizenzgebühren.

Entwicklung der Kapitalrücklagen

In die Kapitalrücklagen wurde im Geschäftsjahr ein Betrag von EUR 4.000.000,00 eingestellt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für ausstehende Lieferantenrechnungen, Urlaubsansprüche sowie für die Erstellung des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen gebildet.

Auf Grund des Wegfalls der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit waren darüber hinaus Rückstellungen zu bilden, für alle Verpflichtungen die der Einstellung der Unternehmenstätigkeit zwangsweise folgen. Dies gilt auch dann, wenn diese Verpflichtungen am Bilanzstichtag rechtlich noch nicht entstanden sind. Rückstellungen bezüglich der Einstellung der Geschäftstätigkeit wurden insbesondere gebildet für:

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

Eigenkapital

Die Gesellschaft bilanziert zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 287. Im Februar 2024 erfolgte eine weitere Einzahlung in die Kapitalrücklage der Gesellschaft in Höhe von TEUR 1.000. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass durch die Einzahlung in die Kapitalrücklage ausreichend Liquidität vorhanden ist, um alle bestehenden und bis zur Beendigung des Geschäftsbetriebs entstehenden Verbindlichkeiten zu decken.

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 1.000.000 und ist voll eingezahlt.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Personalaufwand

Durch die Abkehr von der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit und den damit einhergehenden Änderungen in den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ist der Personalaufwand außerordentlich mit Aufwendungen in Höhe von TEUR 827 belastet.

Außerplanmäßige Abschreibung auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens

Auf Grund des Vorliegens einer voraussichtlich dauerhafter Wertminderung zum Bilanzstichtag wurde auf selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens eine außerplanmäßige Abschreibung in Höhe von TEUR 180 (Vj.: TEUR 66) vorgenommen.

Außerplanmäßige Abschreibung auf Finanzanlagen

Im Berichtsjahr wurde eine außerplanmäßige Abschreibung des Finanzanlagevermögens auf Grund des Vorliegens einer voraussichtlich dauerhafter Wertminderung zum Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 18 vorgenommen (Vj.: TEUR 796).

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen in Höhe von TEUR 15 sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

Geschäftsführung

Geschäftsführer im Geschäftsjahr war

• Benjamin Papenfuß, Chief Executive Officer, Geschäftsführer

Ist ein Geschäftsführer bestellt, so vertritt er die Gesellschaft allein. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, wird die Gesellschaft durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer in Gemeinschaft mit einem Prokuristen vertreten. Alleinvertretungsbefugnis kann erteilt werden.

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter: 39.

Einbeziehung in Konzernabschluss

Der Jahresabschluss der XOM Materials GmbH wird in den Konzernabschluss der Klöckner & Co SE, Duisburg, einbezogen.

Nachtragsbericht

Der Geschäftsbetrieb wurde zum 31. März 2024 eingestellt.

ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2023