exelonix GmbH

exelonix GmbH

Dresden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Handelsrechtliche Bilanz

Anhang

A. Allgemeine Angaben

A.1 Grundlagen

Die exelonix GmbH hat ihren Sitz in Dresden. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Dresden unter HRB 32275 eingetragen.

Der Jahresabschluss der exelonix GmbH ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches (HGB §§ 238 ff.) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (HGB §§ 264 ff.) aufgestellt worden. Ergänzend zu den Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde aufgrund der Vereinbarungen mit der High-Tech Gründerfonds II GmbH & Co. KG (HTGF) nach den handelsrechtlich geltenden Vorschriften für große Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den gesetzlichen Anforderungen für große Kapitalgesellschaften. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die im Vorjahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind in 2023 beibehalten worden.

A.2 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet.

Das Sachanlagevermögen wurde mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten vermindert um die planmäßige Abschreibung ausgewiesen. Die beweglichen Wirtschaftsgüter werden linear abgeschrieben. Vermögensgegenstände mit einem Einzelwert bis 800,00 Euro wurden gemäß den steuerlichen Vorschriften (§ 6 Abs. 2 EStG) sofort vollständig abgeschrieben und gleichzeitig als Anlagenzu- und -abgang ausgewiesen. Außerplanmäßige Abschreibungen wurden nicht vorgenommen.

Fertige Erzeugnisse wurden mit den bis zum Bilanzstichtag angefallenen Herstellungskosten angesetzt. Diese umfassen neben den Einzelkosten angemessenen Teile der Gemeinkosten. Wertberichtigungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert waren nicht vorzunehmen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit ihrem Nennbetrag angesetzt.
Wertberichtigungen waren nicht vorzunehmen, um die Forderungen mit dem niedrigeren beizulegenden Wert anzusetzen.

Die flüssigen Mittel sind mit dem Nominalwert angesetzt.

Fremdwährungsforderungen bzw. -verbindlichkeiten bestehen nicht.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

B. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel (Anlage zur Bilanz) dargestellt.

In 2021 wurden selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände (Entwicklungsleistungen) in Höhe von 71,9 TEuro aktiviert. Die Abschreibung wird über eine Nutzungsdauer von 3 Jahren vorgenommen. In Höhe der zum Bilanzstichtag ausgewiesenen selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände (21,9 TEuro) besteht eine Ausschüttungssperre nach § 268 Abs. 8 HGB.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen zum Abschlussstichtag nicht.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Kautionen in Höhe von 16,5 TEuro mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:
Abschluss- und Prüfungskosten 10,0 T€, Archivierungskosten 12,8 T€, Buchhaltungskosten 0,5 T€, Urlaub 7,8 T€, Sonstige 6,2 T€.

Die Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern setzen sich wie folgt zusammen:
High-Tech Gründerdarlehn 132.655,45 €, Zinsverbindlichkeiten High-Tech Gründerdarlehn 0,00 €, Gesellschafter-DL Dr. Matthias Stege 20.465,71 €, Zinsverbindlichkeiten Dr. Matthias Stege 0,00 €, Gesellschafter-DL Prof. Dr. Oehmichen 5.474,77 €, Zinsverbindlichkeit Prof. Dr. Oehmichen 0,00 €, Gesellschafter-DL Prof. Dr. Fettweis 1.367,39 €, Zinsverbindlichkeiten Prof. Dr. Fettweis 0,00 €.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind in voller Höhe mit einer Rangrücktrittsvereinbarung versehen.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden i. H. v. 1.909,89 € für bereits im Kalenderjahr 2023 gezahlte Versicherungsbeiträge und Werbekosten, die das Kalenderjahr 2024 betreffen, gebildet.

Aus der Aktivierung der Entwicklungsleistungen (zum Jahresende 21,9 TEuro) resultieren passive latente Steuern in Höhe von 6,9 TEuro. Diese wurden mit aktiven latenten Steuern auf vorhandene Verlustvorträge vollständig verrechnet (§ 274 HGB), so dass kein Ansatz latenter Steuern im Jahresabschluss erfolgte. Der Ermittlung der latenten Steuern liegen der aktuelle Körperschaftsatz von 15 % zzgl. Solidaritätszuschlag und der aktuelle Gewerbesteuerhebesatz von 450 % zugrunde.

C. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

D. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse bestehen auskunftsgemäß nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen im betriebsgewöhnlichen Umfang.

Im Jahresdurchschnitt 2023 wurden 12 Mitarbeiter beschäftigt, davon 2 Geschäftsführer.

Im Geschäftsjahr 2023 erfolgte die Geschäftsführung durch Herrn Dr. Matthias Stege, Ingenieur und Herrn Dr. Thorsten Dräger, Ingenieur.

Für die Prüfung des Jahresabschlusses wurde ein Honorar in Höhe von 5,6 TEuro vereinbart.
Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 76.516,68 Euro sowie den Verlustvortrag in Höhe von 975.605,40 Euro auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Dr. Matthias Stege                    gez. Dr. Thorsten Dräger

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 01.10.2024 festgestellt.