Pohl Softwear GmbH

Pohl Softwear GmbH

Eibelstadt

(vormals: Würzburg)

Jahresabschluss zum 31.12.2011

Bilanz

Anhang

Allgemeines

Die Gesellschaft ist zum Abschlussstichtag als kleine Kapitalgesellschaft i. S. von §267 (1) HGB einzustufen.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Regelungen des Handelsgesetzbuchs und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses werden in Anspruch genommen.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungs-kosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,00 wurden im Jahr des Zugangs sofort abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Soweit am Bilanzstichtag ein niedrigerer beizulegender Wert vorlag, wurde dieser angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wurde durch Bildung einer angemessen dotierter Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Kassenbestand bzw. Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennbetrag bewertet.

Die Rechnungsabgrenzungsposten wurden zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Bewertung erfolgte mit dem nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Bezüglich des Ausweises von latenten Steuern wurde von der Befreiungsvorschrift des § 274a Nr. 5 HGB Gebrauch gemacht.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen enthalten Ausleihungen gegenüber Gesellschaftern

i.H.v. 500.800,33 € (Vorjahr: 472.453,14 €).

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Der Gesamtbetrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr beträgt 575,65 € (Vj.: 654,86 €).

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen gegenüber Gesellschaftern i.H.v. 5.902,35 € (Vj.: 738,33 €).

Rückstellungen

Die Pensionsrückstellung wurde mit dem beizulegenden Zeitwert gem. § 253 Abs. 1 Satz 3 HGB bewertet.

Durch die Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellung nach BilMoG ergibt sich ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag in Höhe von 38.140,00 €. Von der Übergangsregelung gem. Art. 67 I 1 EGHGB wurde Gebrauch gemacht. Von diesem Betrag wurde demgemäß 1/15, also 2.543,00 € der Pensionsrückstellung zugeführt und als außerordentlicher Aufwand ausgewiesen. Die Unterdeckung der Pensionsrückstellung zum 31.12.2011 beträgt 33.054,00 € (Art. 67 II EGHGB).

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Erfüllungsbetrag der Schulden 133.766,00 €

Anschaffungskosten/Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte 197.998,66 €

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung 64.232,66 €

Für die in 2002 erteilte - arbeitnehmerfinanzierte - Pensionszusage erfolgte erstmals im Jahre 2004 eine Zuführung zur Rückstellung.

Der Erfüllungsbetrag der Schuld beträgt unter Berücksichtigung dieser beiden Jahre per 31.12.2011 164.944,00 €.

Verbindlichkeiten

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 332.336,10 € (Vj.: 299.869,12 €)

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren bestanden zum Abschlussstichtag nicht.

Die Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern i.H.v. 79.715,63 € (Vj.: 42.681,06 €)

Haftungsverhältnisse

Zum Abschlussstichtag bestanden folgende Haftungsverhältnisse im

Sinne von § 251 HGB:

Bürgschaften 4.000,00 €

Sonstige Angaben

Als Geschäftsführer war im Jahr 2011 bestellt, Herr Michael Pohl, Kaufmann.