DIV Spandau GmbH

DIV Spandau GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

DIV Spandau GmbH, Hamburg

I.  Allgemeine Angaben

Die DIV Spandau GmbH hat ihren Sitz in Hamburg. Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 167129 geführt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Gesell­schaft hat die größenabhängigen Erleichterungen des § 264 Abs. 1 S. 4 HGB in Anspruch genommen und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet. Darüber hinaus hat die Gesellschaft teilweise von den größenabhängigen Erleichterungen zur Aufstellung des Anhangs gemäß § 288 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht.

Die Gliederung der Bilanz entspricht grundsätzlich den Vor­schriften der §§ 265 bis 277 HGB sowie den gesonderten Vorschriften der Verordnung über Form­blätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen vom 22. September 1970­ in­ der Fassung vom 17. Juli 2015 (BGBl. I S. 1245).

Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind grundsätzlich im Anhang aufgeführt.

II.  Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Zum Bilanzstichtag weist die Gesellschaft eine buchmäßige Überschuldung von T€ 1.748 (Vorjahr: T€ 852) aus. Eine tatsächliche Überschuldung besteht jedoch nicht, da die Verbindlichkeiten gegen­über verbundenen Unternehmen ein mit einem Rangrücktritt versehenes Darlehen ein­schließlich Zinsen in Höhe von T€ 11.556 (Vorjahr: T€ 11.556) erfassen. Darüber hinaus bestehen ausreichen­de, die buchmäßige Überschuldung deckende stille Reserven in dem Beteiligungsansatz an der DIV 25. Berlin Invest Verwaltungs GmbH & Co. KG. Bei der Bewertung wird unverändert von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die Gliederung und die Bewertungsgrundsätze entsprechen den Vorschriften der §§ 264 Abs. 2 S. 1, 238 ff. HGB.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennbetrag angesetzt.

Der Ansatz des gezeichneten Kapitals erfolgt zum Nennbetrag.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen mit den Erfüllungsbeträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III.  Erläuterungen zur Bilanz

Steuerrückstellungen von insgesamt T€ 4.327 (Vorjahr: T€ 4.427) betreffen Verbindlichkeits­rück­stellungen für passive latente Steuern, die infolge von temporären bzw. quasi-permanenten Unter­schieden zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen des Finanz­anlage­ver­mögens (Beteiligung an der DIV 25. Berlin Invest Verwaltungs GmbH & Co. KG) gebildet wurden. Die Bewertung erfolgt mit den für das Geschäftsjahr geltenden Körperschaftsteuersätzen. Die im Vorjahr gebildete Rückstellung für passive latente Steuern wurde in Höhe von T€ 100 aufgelöst.

Die Sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen mit T€ 22 (Vorjahr: T€ 28) Rückstellungen für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses 2021 sowie für die Erstellung der Steuerer­klärungen 2020 und 2021.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben in Höhe von T€ 3.274 (Vorjahr: T€ 3.274) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und in Höhe von T€ 13.926 (Vorjahr: T€ 13.926) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Mit Eintritt der aufschiebenden Bedingung in 2022 erfolgt zum 1. Januar 2022 die rechtswirksame Übertragung der Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von T€ 17.200 auf die DIV 25. Berlin Invest Verwaltungs GmbH & Co. KG, sodass sich die Restlaufzeiten der dann reduzierten Verbindlichkeiten entsprechend kurzfristiger darstellen.

Für die im Rahmen der Sacheinlage mit Wirkung zum 30. Dezember 2019 eingebrachten Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von T€ 3.274 ist zum Abschlussstichtag noch keine Umschrei­bung seitens der der finanzierenden Bank erfolgt, sodass die Darlehen weiterhin bei der DIV Spandau GmbH ausgewiesen werden. Gleichzeitig besteht eine korrespondierende Ausgleichs­forderung gegenüber der DIV 25. Berlin Invest GmbH & Co. KG.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch Grundschulden und durch die Abtretung von Rechten und Ansprüchen bestehender und zukünftiger Mietforderungen aus dem auf die DIV 25. Berlin Invest Verwaltungs GmbH & Co. KG übertragenen Grundbesitz besichert.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen haben T€ 2 (Vorjahr: T€ 592) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und T€ 11.556 (Vorjahr: T€ 11.556) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Zum 1. Januar 2022 erfolgt die rechtswirksame Übertragung der Darlehens­verbindlichkeiten in Höhe von T€ 11.556 auf die DIV 25. Berlin Invest GmbH & Co. KG, sodass sich die Restlaufzeiten der dann reduzierten Verbindlichkeiten entsprechend kurzfristiger darstellen.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 11.556 (Vorjahr: T€ 12.148) enthalten.

Die Deutsche Investment Kapitalverwaltung AG (Darlehensgeber) hat mit der DIV Spandau GmbH (Darlehensnehmer) am 20. November 2020 einen "Gesellschafterdarlehensvertrag" geschlossen. Da der Darlehensnehmer infolge der in 2019 erfolgten Verschmelzung Gesamtrechtsnachfolger der DIV 25. Berlin Invest GmbH geworden ist, wird in dem Vertrag die Verrechnung und Umfinanzierung (Novation) von Ansprüchen und gestundeten Verbindlichkeiten zwischen den Gesellschaften als endfälliges Gesellschafterdarlehen (bis zum 19. November 2030) in Höhe von insgesamt T€ 11.556 geregelt. In einem etwaigen Insolvenzverfahren über das Vermögen des Darlehensnehmers tritt der Darlehensgeber gleichzeitig mit seinen Forderungen im Rang hinter die Forderungen gegenwärtiger und zukünftiger anderer Gläubiger des Darlehensnehmers zurück.

Die Sonstigen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Unter den Sonstigen Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 2.640 (Vorjahr: T€ 2.679) ausgewiesen.

Die übrigen sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern von T€ 1 (Vorjahr: T€ 1).

IV.  Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es besteht keine Mithaft für fremde Verbindlichkeiten. Darüber hinaus bestehen  keine weiteren Eventualverbindlichkeiten, außerbilanzielle Geschäfte oder sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Belegschaft

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2021 keine Mitarbeiter beschäftigt.

Geschäftsführung und Vertretung

Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2021 waren:

¨  Dirk Meißner, Kaufmann, Bruchköbel - ab 1. April 2021
¨  Simon Graf, Kaufmann, Halstenbek - ab 13. August 2021
¨  Michael Krzyzanek, Kaufmann, Hanau - bis zum 31. März 2021
¨  Michael Sehm, Kaufmann, Pinneberg - bis zum 13. September 2021

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag (Nachtragsbericht)

Mit Vertrag vom 21. Dezember 2021 ist die DIV 25. Berlin Invest Verwaltungs GmbH & Co. KG zum 1. Januar 2022 als weiterer Schuldner dem Darlehensvertrag der DIV Spandau GmbH mit der Münchner Hyothekenbank eG in Höhe von T€ 17.200 beigetreten. Alle Rechte und Pflichten aus dem Darlehensverhältnis bestehen ab dem 1. Januar 2022 auch dem Beitretenden gegenüber. Mit der Unterzeichnung des oben genannten Vertrages hat die Bank mit aufschiebender Wirkung zum 1. Januar 2022 die DIV Spandau GmbH aus den darlehensvertraglichen Verpflichtungen entlassen. Gleichzeitig erfolgte zum 1. Januar 2022 auch die Übertragung der Darlehen der Deutsche Investment Kapitalverwaltung AG in Höhe von T€ 11.556 sowie der EB PROPERTIES Holding GmbH in Höhe von T€ 2.640 auf die DIV 25. Berlin Invest Verwaltungs GmbH & Co. KG. Sämtliche Übertragungen erfolgten ergebnisneutral.

Seit dem 24. Februar 2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine. Auch in Deutschland wird dies aller Voraussicht nach, zunehmend zu Folgen und deutlichen Einschnitten im Wirtschaftsleben und in der Gesellschaft führen. Seit dem Frühjahr 2022 sind insbesondere Steigerungen der Zinsen und des allgemeinen Preisniveaus, insbesondere der Energiepreise zu beobachten. Von einer Verschlechte­rung der gesamtwirtschaftlichen Lage ist daher auszugehen. Es ist mit Beeinträchtigungen der Wirtschaftsstruktur, verschlechterten Finanzierungsbedingungen sowie geringeren Investitionen und Kaufzurückhaltung zu rechnen.

Zudem kommt es in Folge des Ukraine-Kriegs zu verstärkten Fluchtbewegungen auch nach Deutschland und demzufolge unter anderem zur Notwendigkeit, diese Menschen mit dem Lebens­notwendigsten, u. a. mit angemessenem Wohnraum, zu versorgen.

Die konkreten Auswirkungen auf die Gesamtwirtschaft, aber auch auf die Immobilienbranche können zum jetzigen Zeitpunkt allerdings noch nicht verlässlich abgeschätzt werden.

Hamburg, 12. September 2022

gezeichnet Dirk Meißner 
gezeichnet Simon Graf

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 10.10.2022 festgestellt.