Rositzer Wohnbaugesellschaft mbH

Rositzer Wohnbaugesellschaft mbH

Rositz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang

A. Allgemeine Angaben

1. Grundsätzliche Angaben

Der Jahresabschluss zum 31.Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, den Vorschriften der Thüringer Gemeinde- und Landkreisordnung (ThürKO), den ergänzenden Vorschriftendes Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Gesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden gemäß § 75 Abs. 4 Nr. 1 ThürKO die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 3 HGB Anwendung.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246 - 251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268 - 274a, 276 - 278 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252 - 256a HGB aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

2. Geschäftszweige

2.1. Angaben zu bestehenden Geschäftszweigen

Der Gegenstand des Unternehmens ist

- der Bau von Wohnungen, Eigentumswohnungen, Ein- und Mehrfamilienhäusern

- der An- und Verkauf von Grundstücken unverändert oder nacheiner Bebauung einschließlich Sanierung dieser Grundstücke sowie die Ausübung ähnlicher Tätigkeiten

- die Verwaltung von Wohnungen und Grundstücken.

2.2. Angaben und Erläuterungen der Ergänzung um für andere Geschäftszweige vorgeschriebene

Gliederungen

Die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen (vom 22. September 1970, zuletzt geändert durch Verordnung vom 17. Juli 2015) wurde beachtet. Danach werden die noch nicht abgerechneten Betriebskosten unter dem Posten unfertige Leistungen sowie die Betriebskostenvorauszahlungen der Mieter als erhaltene Anzahlungen ausgewiesen.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen

1. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

2. Bewertungsmethoden

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

ANLAGEVERMÖGEN

Immaterielle Vermögensgegenstände

sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreis- minderungen abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Sachanlagen

Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten, Grundstücke ohne Bauten

sind mit Anschaffungs- und Herstellungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen abzüglich planmäßiger und außerplanmäßiger Abschreibungen zuzüglich Zuschreibungen bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten linear unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Die Gebäude werden nach der Ertragswertmethode bewertet, wenn der Ertragswert nachhaltig niedriger als der Buchwert ist, wird eine außerplanmäßige Abschreibung vorgenommen. Entfällt der Grund für außerplanmäßige Abschreibungen, werden Zuschreibungen vorgenommen.

andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung

sind mit Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten linear unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,00 wurden im Jahr des Zugangs aktiviert und analog § 6 Abs. 2 Satz 1 EStG sofort abgeschrieben.

geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau

sind mit Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreis- minderungen bewertet.

UMLAUFVERMÖGEN

Vorräte

Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit fertigen Bauten

wurden unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips mit Anschaffungs- und Herstellungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten bzw. ihren niedrigeren beizulegenden Werten bewertet.

unfertige Leistungen

betreffen noch nicht abgerechnete Betriebskosten. Sie wurden unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips mit Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungskostenminderungen bzw. ihren niedrigeren beizulegenden Werten bewertet.

andere Vorräte

wurden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen aus Vermietung

sind mit ihren Nominalwerten angesetzt. Erkennbare und latente Risiken sind mit Einzelwertberichtigungen erfasst. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung auf die übrigen Forderungen Rechnung getragen.

Forderungen aus anderen Lieferungen und Leistungen

sind mit ihren Nominalwerten angesetzt. Erkennbare und latente Risiken sind mit Einzelwertberichtigungen erfasst. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung auf die übrigen Forderungen Rechnung getragen.

Sonstige Vermögensgegenstände

sind mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Flüssige Mittel und Bausparguthaben

sind zu Nennwerten bewertet.

RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

sind zu Anschaffungskosten bewertet.

EIGENKAPITAL

ist zu Nennwerten bewertet.

RÜCKSTELLUNGEN

sonstige Rückstellungen

wurden in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtungen mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist und berücksichtigen alle ungewisse Verbindlichkeiten sowie erkennbaren Risiken.

VERBINDLICHKEITEN

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, erhaltene Anzahlungen, Verbindlichkeiten aus Vermietung, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern und sonstige Verbindlichkeiten

sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

sind zum verrechenbaren Rückzahlungsbetrag angesetzt.

C. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DER BILANZ

Anlagevermögen

Die Entwicklung der Bilanzposten Immaterieller Vermögensgegenstände und Sachanlagen im Geschäftsjahr ist im nachfolgenden Anlagenspiegel dargestellt.

Rechnungsabgrenzungsposten

In den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand der Folgeperioden darstellen, sowie Kreditnebenkosten, die über die Laufzeit der entsprechenden Darlehen linear aufgelöst werden, eingestellt.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt Euro 500.000,00. Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von Euro 0,00 enthalten.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen gliedern sich im Geschäftsjahr 2023 wie folgt:

sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen nicht.

Aufgliederung der Verbindlichkeiten und Sicherungsrechte mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren

Die nachfolgende Darstellung zeigt Restlaufzeiten und Sicherheiten der in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten.

Es bestehen keine Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

D. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Aufgliederung der Umsatzerlöse

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (6.079,36 Euro; i.Vj. 27.796,70 Euro), Erträge aus Zahlungseingängen auf abgeschriebene Forderungen (2.766,50 Euro; i. Vj. 1.007,74 Euro) und aus der Auflösung von Wertberichtigungen auf Forderungen (0,00 Euro; i. Vj. 582,24 Euro).

Abschreibungen

Gemäß § 253 Abs.2 Satz 3 HGB sind auf Vermögensgegenstände des Anlagevermögens außerplanmäßige Abschreibungen vorzunehmen, wenn es sich um eine voraussichtlich dauernde Wertminderung handelt. Sofern die Gründe für eine dauernde Wertminderung entfallen, sind Zuschreibungen vorzunehmen.

Die Ermittlung der beizulegenden Werte der Gebäude erfolgt nach dem Ertragswertverfahren. Die angewandte Methode der Ertragswertermittlung basiert dabei auf dem IDW RS IFA 2 Bewertung von Immobilien des Anlagevermögens in der Handelsbilanz von 27. April 2015.

Im Berichtsjahr ergaben sich keine außerplanmäßige Abschreibungen sowie keine Wertaufholungen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen aus Forderungsverlusten in Höhe von 9.448,14 Euro (i. Vj. 1.335,98 Euro) und periodenfremde betriebliche Aufwendungen in Höhe von 0,00 Euro (i. Vj. 0,00 Euro).

E. Sonstige Pflichtangaben

Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch

Frau Jana Reifert geführt.

Frau Jana Reifert ist von der Beschränkung des § 181 BGB nicht befreit.

Vergütungen der Geschäftsführer

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Aufsichtsratsmitglieder

Für den Aufsichtsrat der Rositzer Wohnbaugesellschaft in den Gemeinden Rositz und Kriebitzsch sowie der Stadt Meuselwitz wurden folgende Aufsichtsratsmitglieder gewählt:

Vorsitzender:

Frau Elke Gottlieb

Rentnerin (geprüfte Bilanzbuchhalterin)

weitere Mitglieder:

Herr Klaus Bär

Rentner

Frau Jana Würger Kindergärtnerin

Herr Karsten Kröber

selbständiger Handwerker Trockenbau

Herr Michael Blawatt

Elektroinstallateur

Herr Mario Kroll

Energieanlagenelektroniker

Im Geschäftsjahr 2023 wurden Aufsichtsratsbezüge in Höhe von Euro 861,00 gewährt.

Abschlussprüferhonorar

Das Honorar für Abschlussprüfungsleistungen ist mit rd. Euro 6.200,00 (brutto) im sonstigen betrieblichen Aufwand enthalten.

Nachtragsbericht

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres 2023 sind nicht eingetreten.

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Mit den Gesellschaftern wurden Finanzierungsgeschäfte getätigt (Darlehen von Gesellschaftern; siehe Bilanzausweis Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern) und in geringem Umfang Verwaltungsdienstleistungen an Gesellschafter erbracht.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer gemäß § 285 Nr. 7 HGB beträgt damit 3.

Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag der Gesellschaft zum 31.12.2023 in Höhe von 372.308,50 € wird aus der Gewinnrücklage entnommen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 25.11.2024 festgestellt.