Terrawater GmbH

Terrawater GmbH

Kiel

Jahresabschluss zum 31.12.2021

Bilanz zum 31.12.2021

Aktiva

Passiva

Anhang für 2021

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss und zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1.1    Allgemeine Angaben

Die Terrawater GmbH mit Sitz in Kiel wurde am 6. Juli 2007 errichtet. Die Eintragung im Handelsregister erfolgte unter der Nummer HRB 9192 KI am 27. September 2007. Die Gesellschaft hat ihren operativen Geschäftsbetrieb am 6. Juli 2007 aufgenommen.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 ist unter Anwendung des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft erfüllt die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

1.2 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und werden, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Sie werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten angesetzt. Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu durchschnittlichen Einstandspreisen oder zu niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag aktiviert.

Unfertige Erzeugnisse und unfertige Leistungen wurden zu Herstellungskosten (Einzelkosten sowie angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten) bewertet.

In allen Fällen wurde verlustfrei bewertet, d. h. es wurden von den voraussichtlichen Verkaufspreisen Abschläge für noch anfallende Kosten vor­genommen.

Sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel sind zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen sind in Höhe der Beträge angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind. Alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen werden berücksichtigt.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

1.3 Bestandsgefährdende Risiken

Der Jahresabschluss ist unter der Prämisse der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt worden.

In 2020 hat die Taprogge Gesellschaft mbH als oberstes Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt (s. auch Tz. 3.5) Geldmittel als Darlehen in Höhe von insgesamt EUR 1.150.000,00 zur Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit zur Verfügung gestellt. In 2021 sind in diesem Zusammenhang weitere Geldmittel als Darlehen in Höhe von insgesamt EUR 2.950.000,00 gewährt worden.

Zur Umsetzung der Taprogge-Eigenkapital-Beteiligung wurde in der zehnten Beteiligungsvereinbarung vom 18.Januar 2022 eine Erhöhung des Stammkapitals der Gesellschaft gegen Bareinlage um EUR 64.516,00 auf EUR 632.040,00 durch Ausgabe eines neuen Geschäftsanteils beschlossen, den die TAPROGGE ESACO GmbH übernommen hat. In diesem Zusammenhang hat sich die TAPROGGE ESACO GmbH verpflichtet, in 2022 weiteres Eigenkapital durch Einzahlung in die Kapitalrücklage in Höhe von bis zu EUR 1.335.481,20 zur Verfügung zu stellen. Auch dies trägt dazu bei, die Zahlungsfähigkeit sicherzustellen.

Das Erreichen des break-evens ist für 2022 vorgesehen.

2. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

2.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

2.2     Stammkapital / Kapitalrücklage

Das voll eingezahlte Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 567.524,00 (Vorjahr: EUR 567.524,00).

2.3    Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden für Abschluss- und Prüfungskosten, ausstehende Rechnungen, Buchführungskosten, Berufsgenossenschaftsbeiträge, Überstunden- und Urlaubskosten sowie für Gewährleistungsverpflichtungen gebildet.

2.4    Gesellschafter - Darlehen

Im Geschäftsjahr 2007 wurde durch den Gesellschafter High-Tech-Gründerfonds ein endfälliges, nachrangiges Gründer-Darlehen mit einer Laufzeit von sieben Jahren über EUR 490.400,00 gewährt, dass durch zwei Nachtragsvereinbarungen auf EUR 685.310,00 aufgestockt wurde. In 2011 wurde wie bereits in Vorjahren auf einen weiteren Teilbetrag in Höhe von EUR 128.779,00 verzichtet, der in die Kapitalrücklage eingestellt wurde.

Das Darlehen wurde im Zuge der dritten Beteiligungs- und Gesellschaftervereinbarung von dem Gesellschafter TAPROGGE ESACO GmbH übernommen und im Rahmen der fünften Beteiligungsvereinbarung in 2014 bis zum Februar 2018 sowie im Zuge der achten Beteiligungsvereinbarung in 2017 bis zum 28. Januar 2023 verlängert.

Es valutiert zum 31. Dezember 2020 mit EUR 298.973,00 und ist in der Bilanz als Verbindlichkeit gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen.

Auf der Grundlage der vierten Beteiligungs- und Gesellschaftervereinbarung wurden der Gesellschaft im Jahr 2013 weitere Beträge in Höhe von zweimal EUR 250.000,00 von dem Gesellschafter TAPROGGE ESACO GmbH als nachrangiges Darlehen zur Verfügung gestellt. Die Laufzeit dieses Darlehens beträgt 7 Jahre. Es valutiert zum 31. Dezember 2020 mit EUR 500.000,00 und ist in der Bilanz als Verbindlichkeit gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen. Die Laufzeit wurde mit Vereinbarung vom 04.03.2020 bis zum 31.12.2023 verlängert.

Im Juli 2018 wurde der Gesellschaft auf der Grundlage des dritten Nachrangdarlehensvertrages ein weiterer Betrag in Höhe von EUR 500.000,00 von dem Gesellschafter TAPROGGE ESACO GmbH als nachrangiges Darlehen zur Verfügung gestellt. Die Laufzeit dieses Darlehens beträgt 5 Jahre. Es valutiert zum 31. Dezember 2020 mit EUR 500.000,00 und ist in der Bilanz als Verbindlichkeit gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen.

Die Zinsverbindlichkeiten aus diesen drei Darlehen betrugen am Abschlussstichtag € 77.938,38.

2.5    Darlehen von verbundenen Unternehmen

Zur Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit hat die Taprogge Gesellschaft mbH in 2020 insgesamt liquide Mittel in Höhe von EUR 1.150.000,00 als Darlehen zur Verfügung gestellt. Hierbei handelt es sich um insgesamt vier Darlehen. Auch diese Darlehen sind in der Bilanz als Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen. Sie sollten ursprünglich in 2021 bzw. 2022 zurückgezahlt werden. Mit Vereinbarung vom 16.02.2021 wurde die Laufzeit bis zum 31.12.2024 bzw. bis zum 31.12.2025 verlängert.

In 2021 wurden von der Taprogge Gesellschaft mbH - ebenfalls zur Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit - insgesamt zwölf weitere Darlehen über insgesamt EUR 2.950.000,00 gewährt. Davon sind EUR 1.500.000,00 bis zum 31.12.2026 und EUR 1.450.000,00 bis zum 31.12.2028 zurückzuzahlen.

Die Zinsverbindlichkeiten aus diesen in 2020 und 2021 gewährten Darlehen betrugen am Abschlussstichtag insgesamt EUR 115.344,45.

Für sämtliche genannte Darlehen bestehen Rangrücktrittsvereinbarungen.

2.6    Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten haben am Abschlussstichtag EUR 5.398.973,00 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (davon EUR 1.450.000,00 mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren). EUR 1.126.284,78 sind innerhalb eines Jahres fällig.

2.7    Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen mit TEUR 10 verrechnete Sachbezüge sowie mit TEUR 1 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen und mit TEUR 14 Versicherungsentschädigungen.

2.8    Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Wesentlichen Forschungs- und Entwicklungsaufwendungen für die Entwicklung und Optimierung der Produkte (TEUR 79), Mietkosten incl. Neben- u. Verbrauchskosten (TEUR 113), Marketing- und Vertriebskosten (TEUR 138) Gewährleistungsaufwand (TEUR 331), Kfz-Kosten (TEUR 51), Rechts- u. Beratungskosten (TEUR 53), lfd. EDV-Kosten (TEUR 62), Verluste aus dem Abgang von Umlaufvermögen (TEUR 20) sowie Instandhaltungsaufwendungen (TEUR 16) enthalten.

3. Sonstige Angaben

3.1    Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse bestanden am Bilanzstichtag nicht.

3.2    Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus geschlossenen Miet- und Leasingverträgen sowie aus Materialbestellungen belaufen sich insgesamt auf TEUR 274, davon sind TEUR 130 innerhalb der nächsten zwölf Monate fällig.

3.3    Arbeitnehmer

Die Terrawater GmbH hat am Stichtag 24 Arbeitnehmer beschäftigt. Im Jahresdurchschnitt waren es 27 Arbeitnehmer.

3.4    Geschäftsführung

Die Geschäftsführung besteht aus:

Nicolas Heyn, Dipl.-Ing., Kiel

3.5    Konzernverhältnisse

Oberstes Mutterunternehmen ist die Taprogge Gesellschaft mbH, Wetter, die den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 11.08.2022

Während des Zeitraums vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021 waren durchschnittlich 27 Arbeitnehmer beschäftigt