mercant Aktiengesellschaft

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Holzwickede

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

sonstige Berichtsbestandteile

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31. Dezember 2018 ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) erstellt.

Nach den in § 267 Abs. 1 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Bilanz ist gem. § 266 Abs. 2 und 3 HGB gegliedert.

Der Grundsatz der Darstellungs- und Bewertungsstetigkeit ist beachtet.

Die größenabhängigen Erleichterungen i.S.d. § 276 HGB und für die Anhangangaben nach
§ 288 HGB sowie die Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB wurden in Anspruch genommen.


2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden


Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.


Planmäßige Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und linear vorgenommen. 

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis Euro 800,00 netto werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Forderungen und übrigen Gegenstände des Umlaufvermögens sind zum Nennwert bewertet. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wird durch Bildung einer Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen. Darüber hinaus gehende wertmindernde Umstände, die eine Abwertung des Bestandes oder Einzelwertberichtigungen erforderlich machen, sind nicht erkennbar.

Der Wertansatz der sonstigen Rückstellungen erfolgt nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung.

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen dem Vorsichts- und Realisationsprinzip sowie den Grundsätzen der Bewertungsstetigkeit, Einzelbewertung und Periodenabgrenzung. Das Niederstwertprinzip bzw. das Höchstwertprinzip wird beachtet.

  

3. Erläuterungen zur Bilanz

Alle Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Rückstellungen bestehen für Tantiemeansprüche der Mitarbeiter (Euro 24.000,00) und des Vorstandes (Euro 17.193,00), für Aufsichtsratsvergütungen (Euro 15.000,00), für Abschlusserstellungs- und Steuerberatungskosten (Euro 7.500,00) sowie für ausstehende Rechnungen (Euro 4.700,00).

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten betragen:
  

4. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen:
Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3 HGB) aus Dauerschuldverhältnissen wird in Zukunft voraussichtlich TEuro 68 p. a. (für Büromiete
TEuro 38, für Leasing von Betriebs- und Geschäftsausstattung TEuro 8 sowie für Kfz-Leasing TEuro 22) betragen.

Weitere wesentliche außerbilanziellen Geschäfte, deren Risiken und Vorteile ebenfalls im Anhang darzustellen wären, haben im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB
Am Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB.

Angaben zum Beschäftigungsstand/ Arbeitnehmer gem. § 285 Nr. 7 HGB:
Das Unternehmen beschäftigte im Geschäftsjahr 1. Januar bis 31. Dezember 2018 durchschnittlich 10 Mitarbeiter, davon 10 im aktiven Beschäftigungsverhältnis.

Nachtragsbericht gem. § 285 Nr. 33 HGB:
Nach dem Bilanzstichtag haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung ereignet.

Angaben gem. § 42 Abs. 3 GmbHG
Forderungen gegen Gesellschafter bestehen zum Bilanzstichtag nicht. Forderungen gegen den Vorstand bestehen ebenfalls nicht.

Angaben zum Vorstand und Aufsichtsrat:

Vorstand der Gesellschaft ist:

Herr Dr. Thomas Pfeiler (erster Vorstand)

Die Gesellschaft hat einen Aufsichtsrat, dem in 2018 angehörten:

Herr Torsten Kammer (Vorsitzender)
Herr Günther Pfeiler
Frau Christine Pfeiler

Die Aufsichtsratsvergütungen für das Geschäftsjahr 01. Januar bis 31. Dezember 2018 belaufen sich auf Euro 15.000,00.
 

5. Vorschlag für die Verwendung des Ergebnisses (§ 170 Abs. 2 AktG)

Der Bilanzgewinn beträgt Euro 121.980,25. Es wird vorgeschlagen, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorgetragen. 

Holzwickede, den 16. Mai 2019

mercant Aktiengesellschaft
Der Vorstand

gez. Dr. Pfeiler
  
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.07.2019 festgestellt.