io-DigitalSolutions GmbH

io-DigitalSolutions GmbH

Heidelberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

der io-DigitalSolutions GmbH, Heidelberg

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2023

der io-DigitalSolutions GmbH, Heidelberg

Anhang zum 31. Dezember 2023

io-DigitalSolutions GmbH

Heidelberg

A. Allgemeine Angaben

Die io-DigitalSolutions GmbH hat ihren Sitz in Heidelberg und ist beim Handelsregister Mannheim unter der Nummer HRB 729544 eingetragen.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis 31.12.2023 ist nach den Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung ist das Gesamtkostenverfahren angewandt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze, Währungsumrechnung

Ansatz und Bewertung

Nachstehend geben wir, soweit dies für die Beurteilung des Jahresabschlusses wesentlich ist, eine Übersicht über die Wertansätze und die dabei ausgeübten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze.

Die Vermögensgegenstände, Rechnungsabgrenzungsposten und Schulden wurden unter Beachtung der Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung bilanziert und bewertet.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände werden entsprechend den Vorschriften des § 255 Abs. 2a HGB bewertet und aktiviert.

Die Bilanzierung latenter Steuern erfolgt auf zum Bilanzstichtag bestehenden temporären Unterschieden zwischen dem Wertansatz von Vermögensgegenständen und Schulden in der Handelsbilanz und dem steuerlichen Wertansatz. Im Geschäftsjahr 2023 besteht ein Überhang der passiven latenten Steuern über die aktiven latenten Steuern i.H.v. kleiner TEuro 1 (Vj.: TEuro 76,1).

Die Umrechnung der Geschäftsvorfälle in Fremdwährung erfolgt in Übereinstimmung mit § 256a HGB mit dem zum Abschlussstichtag gültigen Devisenkassamittelkurs. Derivative Finanzinstrumente werden bei Abschluss der Geschäfte nicht bilanziert, sondern zum Abschlussstichtag zu Marktwerten bewertet. Zum Bilanzstichtag gab es keine derivativen Finanzinstrumente.

Die Pensionsverpflichtungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Der zugrundeliegende Rechnungszinssatz in Höhe von 1,82% (10-Jahresdurchschnitt) wurde den von der Deutschen Bundesbank gem. den Vorschriften der Rückstellungsabzinsungsverordnung zum Dezember 2023 ermittelten und veröffentlichten Zinsinformationen entnommen. Die Bewertung erfolgt auf der Grundlage des Teilwertverfahren und der Richttafeln RT 2018 G von Dr. Klaus Heubeck. Da die zu bewertenden zukünftig erwarteten Versorgungsleistungen nicht gehaltsabhängig sind und somit nach Eintritt des Versorgungsfalls keiner regelmäßigen Anpassungsverpflichtung unterliegen, wurden Gehalts- und Rententrends nicht berücksichtigt.

Der Wert der Pensionsrückstellung beträgt TEuro 275,2 (Vj: TEuro 225,5). Der Zinsaufwand beträgt TEuro 4,5 (Vj: TEuro 3,7). Der Unterschiedsbetrag zwischen 10- Jahresdurchschnittszinssatz und 7-Jahresdurchschnittszinssatz beträgt TEuro 6,8 (Vj: TEuro 24,5); in dieser Höhe besteht eine Ausschüttungssperre.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wurde allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung getragen. Der Ansatz erfolgte jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags.

C. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die selbst erstellten immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden mit dem Betrag (TEuro 215,9; Vj.: TEuro 442,4) der aufgelaufenen Herstellungskosten in die Bilanz aufgenommen und planmäßig über 3 und 5 Jahre abgeschrieben. In Folge der Ausübung des Aktivierungswahlrechts von selbsterstellten immateriellen Vermögensgegenständen wurde ein Überhang von passiven latenten Steuern über die aktiven latenten Steuern ausgewiesen.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sowie die Sachanlagen werden zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert.

Der durch die Verschmelzung am 01.10.2018 entstandene derivative Firmenwert nach § 246 Abs.1 Satz 4 HGB, wurde in den immateriellen Vermögensgegenständen ausgewiesen. Der Firmenwert wird nach § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB planmäßig über 10 Jahre abgeschrieben.

Der Abschreibungszeitraum beträgt für immaterielle Vermögensgegenstände 3 bis 10 Jahre, für die übrigen Anlagegüter 1 bis 15 Jahre. Die Abschreibungen erfolgen linear.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden bis zu einer Höhe von Euro 800,00 im Zugangsjahr direkt in den Aufwand gebucht.

Umlaufvermögen

Bei den Vorräten handelt es sich um unfertige Leistungen. Diese werden zu Herstellungskosten angesetzt.

Die Bestandsveränderung der Bilanzposition "Unfertige Leistungen" findet keine Übereinstimmung mit der in der Gewinn- und Verlustrechnung dargestellten Position "Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen", weil in dieser Position auch die Veränderung der sonstigen Rückstellungen für nachlaufende Kosten mit einfließt.

Die erhaltenen Anzahlungen werden offen bis zur Höhe der bilanzierten unfertigen Leistungen abgesetzt. Sollte es einen übersteigenden Betrag geben, wird dieser unter den Verbindlichkeiten aus erhaltenen Anzahlungen auf der Passivseite der Bilanz ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert angesetzt.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1% auf die Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

Eigenkapital und Rücklagen

In dem in der Bilanz ausgewiesenen Eigenkapital ist das Stammkapital von TEuro 25,0 ausgewiesen. In 2018 wurde eine Kapitalerhöhung von TEuro 1.000,0 durch die ioconsultants GmbH & Co. KG durchgeführt und in die Kapitalrücklage eingestellt. Im Bilanzverlust ist ein Verlustvortrag in Höhe von TEuro 794,7 enthalten.

Rückstellungen

Bei der Bemessung der Rückstellungen wurde allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung getragen. Der Ansatz erfolgte jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.

Die Gesamtsumme aller Verbindlichkeiten größer als 5 Jahre beträgt für das Jahr 2023 TEuro 0,0 (Vj.: TEuro 0,0) und größer als 1 Jahr TEuro 1.072,7 (Vj.: TEuro 1.392,8). Die restlichen Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

In den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter ist ein Nachrangdarlehen der io-consultants GmbH & Co. KG über TEuro 250,0 (Vj.: TEuro 500,0) mit einer Laufzeit bis Dezember 2024 enthalten. Die Tilgung erfolgt seit dem Geschäftsjahr 2021 in vier gleichen Jahresraten. Mit dem Nachrangdarlehen erfolgte eine Stärkung des wirtschaftlichen Eigenkapitals, um die Anfangsverluste der io-DigitalSolutions GmbH abzufedern.

D. Sonstige Angaben

Zum 31.12.2023 bestehen folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen:

Das bestehende Mietverhältnis in Leonberg hat eine Laufzeit bis November 2028. Der daraus resultierende Mietaufwand beträgt TEuro 689,4.

Das bestehende Mietverhältnis in Berlin hat eine Laufzeit bis März 2024. Der daraus resultierende Mietaufwand beträgt TEuro 8,5. Im Anschluss ist ein monatlich kündbares Büro angemietet worden (TEuro 2 p.m.). Des Weiteren bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Leasingverträgen mit einer Gesamthöhe von TEuro 128,6 gegenüber dem Gesellschafter.

Im Jahresdurchschnitt 2023 wurden 57 Mitarbeiter beschäftigt.

Mutterunternehmen des kleinsten und zugleich größten Konsolidierungskreises ist die io-consultants GmbH & Co. KG, Heidelberg.

Im Geschäftsjahr 2023 erfolgte die Geschäftsführung durch:

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 01.07.2024 festgestellt. Der Jahresabschluss wird auf neue Rechnung vorgetragen.