HKJM Verwaltungsgesellschaft mbHLiquidiert

Hermann Marsian Betriebs-und Verwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung

Neumünster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des HGB aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

(1) Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu An­schaffungskos­ten angesetzt und über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer wie folgt linear abgeschrieben:

Datenverarbeitungsprogramme 3 Jahre

Betriebs- und Geschäftsausstattung 5 - 10 Jahre

Die beweglichen Vermögensgegenstände werden linear abgeschrieben.

Die geringwertigen Anlagegüter i.S.v. § 6 Abs. 2 Abs. 2 EStG von nicht mehr als € 410,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und im darauf folgenden Jahr bilanzmä­ßig zum Abgang gebracht. Eine Ausnahme bildete das Geschäftsjahr 2008, in dem ge­ringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu € 150,00 sofort als Aufwand er­fasst und für Anlagegüter mit Anschaffungskosten über € 150,00 bis € 1.000,00 gem. § 6 Abs. 2a EStG ein Sammelposten gebildet wurde, der mit 20 % p. a. abgeschrieben wird.

(2) Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten bewertet. Bei einem Börsen- oder Marktpreis zum Bilanzstichtag unter den Anschaffungskosten werden außerplanmä­ßige Abschreibungen vorgenommen. Sofern sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus­stellt, dass die Gründe für die außerplanmäßigen Abschreibungen nicht mehr vorliegen, erfolgt eine Zuschreibung. Ein zur Sicherung von Pensionsverpflichtungen verpfändetes Depot wird gem. § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB mit dem beizulegenden Zeitwert (Kurswert vom 31. Dezember 2010) bewertet, der dem niedrigeren beizulegenden Wert entspricht.

(3) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Zwei­felhafte Forderungen werden wertberichtigt; uneinbringliche Forderungen werden ausgebucht. Die zukünftigen Zahlungen auf das Körperschaftsteuerguthaben gemäß § 37 Abs. 2 KStG werden mit 4 % auf den Bilanzstichtag abgezinst.

(4) Die Bewertung der Pensionsrückstellungen erfolgte in Übereinstimmung mit Tz 61 von IDW RS HFA 30 (Stand 9. September 2010) nach dem ratierlichen Anwartschaftsbarwertverfahren i. S. v. IAS 19. Dabei erfolgt die Zuordnung künftiger Leistungen im Verhältnis der bereits zurückgelegten zu der bis zum Eintritt des jeweiligen Versorgungsfalles mög­lichen Dienstzeit.

Bei der Berechnung wurden die Heubeck-Richttafeln 2005 G und folgende Bewertungspa­rameter zugrunde gelegt:

(5) Die sonstigen Rückstellungen sind nach den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Be­urteilung bewertet worden. Sie beinhalten sämtliche erkennbaren Risiken und unge­wissen Verbindlichkeiten.

(6) Die Verbindlichkeiten werden zu Rückzahlungsbeträgen bilanziert. Verbindlichkeiten ge­mäß § 30i BetrAVG werden mit 3 % diskontiert.

III. Erläuterungen zum Jahresabschluss

Bilanzerläuterungen

(7) Von den Finanzanlagen sind Wertpapiere mit Anschaffungskosten von T€ 605 und einem Zeitwert (Kurswert zum 31.12.2010) von T€ 419 zur Sicherung von Pensionsansprüchen mit einem Erfüllungsbetrag von T€ 386 verpfändet und gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB ver­rechnet worden. Der übersteigende Betrag (incl. eines Guthabens bei Kreditinstituten) von T€ 38 wird gem. § 246 Abs. 2 Satz 3 HGB unter dem gesonderten Posten C. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrech­nung ausgewiesen.

(8) Verbindlichkeiten

Von den sonstigen Verbindlichkeiten hat ein Betrag von € 3.923,50 (Vorjahr € 4.511,54) eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

IV. Sonstige Angaben

Mitglieder der Geschäftsführung

Dipl.-Kfm.Hermann Marsian, Geschäftsführer.

Neumünster, 30. Juni 2011

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 30.11.2011