FondsConsult Research AktiengesellschaftLiquidiert

FondsConsult Research Aktiengesellschaft

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz zum 31.12.2017

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

der FondsConsult Research AG, München

A. ALLGEMEINE ANGABEN

Die FondsConsult Research AG hat ihren Sitz in München und wird beim Amtsgericht München unter der Handelsregisternummer HRB 139138 geführt.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff, und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es handelt sich um eine Kleinstkapitalgesellschaft i.S.d. § 267a HGB. Auf die Aufstellung eines Anhangs wurde nicht verzichtet. Von den handelsrechtlichen Befreiungsvorschriften wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

B. BILANZIERUNGS - UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten bewertet und linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Abschreibung der immateriellen Vermögensgegenstände erfolgt in der Regel über eine Nutzungsdauer von 3-5 Jahren.

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungskosten. Die beweglichen Gegenstände des Anlagevermögens werden linear entsprechend den steuerlich relevanten AfA-Tabellen abgeschrieben. Die Abschreibung des Sachanlagevermögens erfolgt in der Regel über eine Nutzungsdauer von 4-13 Jahren. Für die beweglichen Gegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten zwischen EUR 150.- und EUR 1.000.- wird jährlich entsprechend den steuerlichen Vorschriften ein Sammelposten gebildet, der über die Laufzeit von 5 Jahren abgeschrieben wird.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Wertberichtigungen werden soweit erforderlich vorgenommen.

Die Kassen- und Bankbestände sind zu Nominalwerten angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden für Ausgaben gebildet, die wirtschaftlich erst einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag verursacht sind.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten, soweit diese passivierungsfähig sind, und werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Erträge des folgenden Geschäftsjahres.

Die Bewertungsgrundsätze blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Fremdwährungsumrechnung

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden mit dem monatlich von der Bundesbank bekannt gegebenen Umsatzsteuerumrechnungskurs umgerechnet. Sofern zum Bilanzstichtag kurzfristige Forderungen und Verbindlichkeiten auf fremde Währung lauten, erfolgt die Bewertung gem. § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr erfolgt die Umrechnung unter Berücksichtigung des Realisationsprinzips (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) bzw. des Anschaffungskostenprinzips (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB).

C. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr ist auf der folgenden Seite dargestellt.

Unter den immateriellen Vermögensgegenständen wird die genutzte Standardsoftware ausgewiesen. Die Sachanlagen beinhalten Betriebs- und Geschäftsausstattung.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände (T€ 395) sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (T€ 352), eine zu gunsten des Vermieters hinterlegte Mietkaution (T€ 17), geleistete Anzahlungen (T€ 22) sowie Rückforderungen aus Steuern (T€ 4).

Sonstige Vermögensgegenstände bestehen, ebenso wie im Vorjahr, in Höhe von T€ 17 gegen Gesellschafter. Diese bestehen/bestanden zugleich gegenüber verbundenen Unternehmen und haben, wie im Vorjahr, eine Laufzeit von mehr als einem Jahr.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 352 bestehen in Höhe von T€ 62 (Vj. T€ 40) gegen verbundene Unternehmen.

3. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten (T€ 36) setzt sich zusammen aus vorausbezahltem Aufwand für das Geschäftsjahr 2018 (T€ 34) und geleistete Mietsonderzahlungen für die Folgejahre (T€ 2).

4. Eigenkapital

Die Stammeinlage von € 100.000,00 ist voll eingezahlt und wird zu 100 % von der FondsConsult Holding GmbH gehalten.

Das Grundkapital der FondsConsult Research AG ist in 100.000 nennwertlose Stückaktien (Stammaktien) eingeteilt. Die Stückaktien lauten auf den Inhaber.

c) Gewinnrücklage

5. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen (T€ 80) decken die Kosten der Jahresabschlusserstellung (T€ 2), die Kosten für die betrieblichen Steuererklärungen (T€ 8), die Ansprüche der Belegschaft aus Urlaubsüberhang (T€ 12), die Ansprüche der Belegschaft aus leistungsabhängigen Vergütungen (T€ 36), die Kosten für die Aufbewahrung der Geschäftsunterlagen (T€ 2), die zu erwartenden Kosten für einen anstehenden Rechtsstreit (T€ 4), die Beiträge zur Berufsgenosenschaft für das Geschäftsjahr 2017 (T€ 1) und sonstige zum Stichtag noch nicht berechnete Verpflichtungen (T€ 15) ab.

6. Verbindlichkeiten

Unter den Verbindlichkeiten (T€ 475) werden Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (T€ 34), Zahlungsverpflichtungen aus Lohnsteuer (T€ 24) und gegenüber den Sozialversicherungsträgern (T€ 2); Verbindlichkeiten gegenüber Mitarbeitern (T€ 2) und Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter (T€ 413 Vj. T€ 382) ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 34 stellen zugleich in Höhe von T€ 4 (Vj. T€ 3) Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter und in Höhe von T€ 9 (Vj. T€ 6) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen dar.

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von T€ 413 stellen ebenfalls zugleich Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen dar.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Sicherheiten wurden keine gestellt.

7. Passive Rechnungsabgrenzung

In dieser Position sind Vorauszahlungen (T€ 136) von Geschäftspartnern für die folgenden Geschäftsjahre abgebildet.

D. SONSTIGE ANGABEN

1. Aus der Bilanz nicht ersichtliche Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

a) Haftungsverhältnisse

b) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Von den sonstigen finanziellen Verpflichtungen entfallen T€ 58 auf das folgende Geschäftsjahr.

2. Organe der Gesellschaft

Vorstand

Aufsichtsrat

Vorsitzender

Stellvertreter

3. Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt waren bei der Gesellschaft 5 festangestellte Mitarbeiter und 1 studentische Hilfskraft beschäftigt.

4. Name und Sitz des Mutterunternehmens

Die FondsConsult Research AG ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der FondsConsult Holding GmbH mit Sitz in München.