tso-data GmbH

TSO-DATA GmbH

Osnabrück

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

TSO-DATA GMBH, OSNABRÜCK

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

TSO-DATA GmbH, Osnabrück

Grundlagen des Geschäfts

Die TSO-DATA GmbH ist IT-Spezialist und Microsoft Dynamics Partner mit Standorten in Osnabrück, Nürnberg und Bremen.

Mit unserer Leidenschaft für IT realisiert unser Team aus über 200 Mitarbeitern weltweit komplexe IT-Projekte, optimiert Unternehmensprozesse auf Basis von Microsoft Business Central, Microsoft Dynamics 365, TARGIT Business Intelligence, Microsoft SharePoint, M-Files und stellt IT-Infrastruktur & Cloud Services bereit.

Mit unserer zertifizierten NAV-Branchenlösung für den Versand- und Großhandel haben wir eine Unternehmenslösung entwickelt, die Finance, Warenwirtschaft, Lagerverwaltung und E-Commerce in einem Paket vereint.

Wir bieten unseren Kunden einen modernen IT Full-Service sowie eine ganzheitliche und nachhaltige Projektbetreuung.

Wirtschaftsbericht

Nach vorläufigen Berechnungen des Statistischen Bundesamtes war das preisbereinigte deutsche Bruttoinlandsprodukt im Jahr 2023 um 0,3 Prozent niedriger als im Vorjahr. Die nach wie vor hohen Preise dämpften trotz der jüngsten Rückgänge die Konjunktur auf allen Wirtschaftsstufen. Ungünstigere Finanzierungsbedingungen aufgrund der gestiegenen Zinsen sowie eine geringere Nachfrage aus dem In- und Ausland kamen noch hinzu. Die Erholung der deutschen Wirtschaft setzte sich damit vom tiefen Einbruch im Corona-Jahr 2020 nicht weiter fort. Der Verlauf der Wirtschaftsleistung war dabei in den einzelnen Wirtschaftsbereichen sehr unterschiedlich. Im Produzierenden Gewerbe (ohne Baugewerbe) lag die Wirtschaftsleistung 2023 um rund 1,8 Prozent unter dem Vorjahresniveau. Dies lag vor allem an einer signifikant niedrigeren Produktion im Bereich Energieversorgung. Die meisten Dienstleistungsbereiche hingegen konnten ihre wirtschaftlichen Aktivitäten ausweiten. Die preisbereinigten privaten Konsumausgaben gingen in 2023 aufgrund des signifikanten Anstiegs der Verbraucherpreise um 0,7 Prozent zurück. Die Konsumausgaben des Staates sanken nach stark von der Corona-Pandemie sowie dem Ukrainekrieg geprägten Vorjahren preisbereinigt um 1,5 Prozent. Hierfür war vor allem der Wegfall staatlich finanzierter Corona-Maßnahmen wie Impfungen und Ausgleichszahlungen für freie Bettenkapazitäten ursächlich.

Die Wirtschaftsleistung wurde nach Angaben des VDMA im Jahresdurchschnitt 2023 von 45,9 Millionen Erwerbstätigen mit Arbeitsort in Deutschland erbracht. Das waren + 0,7 Prozent mehr Erwerbstätige als im Vorjahr und insgesamt so viele wie noch nie in Deutschland. Für diese Entwicklung zeichneten sich die Zuwanderung ausländischer Arbeitskräfte sowie eine steigende Erwerbsbeteiligung der inländischen Bevölkerung verantwortlich.

Die Geschäftsführung sieht die Marktsituation in der IT-Branche weiterhin als geprägt von der fortschreitenden Transformation bestehender IT-Lösungskonzepte in Richtung Cloud-basierter Lösungen sowie der zunehmenden Integration neuer Cloud-Technologien. Dabei hat insbesondere der Themenkomplex Künstliche Intelligenz (KI) in fast allen Produktbereichen von Microsoft Einzug gehalten. Dies führt zu maßgeblichen Veränderungen innerhalb der Branche, die durch den Einsatz von KI vorangetrieben werden.

Microsoft bleibt der wichtigste strategische Partner der TSO-DATA GmbH und stellt sowohl klassische als auch Cloud-basierte technologische Plattformen zur Verfügung, die die zukünftige Ausrichtung der Produkte und Dienstleistungen der TSO-DATA GmbH maßgeblich unterstützen.

Diese Entwicklungen begleitet die TSO-DATA GmbH strategisch seit mehreren Jahren und richtet ihre Aktivitäten in der Produktentwicklung sowie im Service kontinuierlich an den Marktveränderungen aus, unter Berücksichtigung bestehender Kundenbeziehungen und -anforderungen.

Das Geschäftsjahr 2023 war insgesamt ein erfolgreiches Jahr. Die Geschäftsentwicklung war sehr gut.

Besonders erfreulich sind die kontinuierlichen hohen Wachstumsraten im Geschäftsbereich Microsoft Dynamics 365, der Plattform Cloud-basierender Produkte, die sich oberhalb der durchschnittlichen Marktentwicklung orientieren.

Der Geschäftsbereich Content- / Dokumentenmanagement (DMS) hat sich im Jahr 2023 noch besser entwickelt als im Vorjahr. Wesentliche Treiber dieser positiven Entwicklung sind die integrativen Prozesse zwischen ERP- und DMS-Systemen, die eine effizientere und ganzheitlichere Abbildung der Geschäftsprozesse ermöglichen. Dies führte zu einer überdurchschnittlichen Steigerung, wodurch der Bereich deutlich über den Erwartungen und den Vorjahresergebnissen liegt.

Die Ertragslage des Unternehmens ist gut. Die Umsätze sind mit einem Anstieg um T€ 15 nahezu auf gleichem Niveau geblieben, wobei die Umsätze Inland einen Rückgang um T€ 329 erfuhren. Die Drittlands-Umsätze hingegen erhöhten sich um T€ 288. Auch die EU-Umsätze erfuhren einen Anstieg, hier um T€ 56. Mit einer um T€ 1.484 höheren Bestandsveränderung führte dies insgesamt zu einer um 7,3 % bzw. T€ 1.499 gestiegenen Betriebsleistung.

Die Materialintensität veränderte sich von 37,9 % auf 40,7 %.

Die Personalaufwendungen stiegen um T€ 914 bzw. 11 %, wodurch sich die Personalintensität von 41,0 % auf 42,4 % erhöhte.

Der Steueraufwand sank um T€ 160 auf T€ 640.

Der Jahresüberschuss liegt mit T€ 1.563 um T€ 454 unter dem Vorjahreswert von T€ 2.017.

Die Bilanz schließt mit einer Bilanzsumme von T€ 10.330 ab und liegt damit T€ 917 über dem Vorjahreswert. Dies ist wesentlich auf Anlagevermögen, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Rechnungsabgrenzungsposten sowie erhaltene Anzahlungen zurückzuführen.

Bereich Unternehmenslösungen

Auf Basis der kaufmännischen Unternehmenslösung Microsoft Business Central konnten wir mit unserer Branchenlösung KatarGo für den Versand- und Großhandel die stabile Geschäftsentwicklung der Vorjahre weiter ausbauen sowie die Umsätze im Bereich der Softwaredienstleistungen signifikant steigern.

Wir entwickeln das CRM-Geschäft weiterhin stabil mit Wachstumsraten um 25% und haben durch die Gewinnung anspruchsvoller Kundenprojekte den Ausbau des Teams weiterentwickelt.

Bereich DMS

Der Geschäftsbereich DMS konnte den positiven Trend der Geschäftsentwicklung in 2023 bestätigen. Nach Auffassung der Geschäftsleitung profitiert der Geschäftsbereich zusätzlich von der Tatsache, dass das Dienstleistungs- und Produktportfolio nicht nur auf klassische Dokumentenmanagement-Prozesse ausgerichtet ist, sondern Enterprise Content Managementprozesse insgesamt fokussiert.

Die Wachstumsraten liegen im zweistelligen Bereich.

Im Rahmen der Finanzlage sind das Finanz- sowie das Illiquiditätsrisiko als gering einzustufen. Es werden nach wie vor Forderungen gegenüber Kunden innerhalb der Zahlungsziele vereinnahmt und eigene Verbindlichkeiten an Lieferanten stets innerhalb der Zahlungsfrist unter Nutzung von Skonto beglichen.

Die Kapitalstruktur hat sich insgesamt verändert, was dem Anstieg des Eigenkapitals um T€ 763 sowie der erhaltenen Anzahlungen um T€ 532 zuzuschreiben ist. Demgegenüber verringerten sich die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bzw. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um T€ 83 bzw. T€ 55. Die Eigenkapitalquote hat sich von 30,7 % auf 35,4 % erhöht.

Die Investitionen des Geschäftsjahres beliefen sich auf T€ 563 und betrafen im Wesentlichen bzw. in Höhe von T€ 486 den Erwerb von Finanzanlagen sowie in Höhe von T€ 78 den Erwerb von Betriebsausstattung.

Die Liquiditätslage hat sich mit einem Finanzmittelfonds in Höhe von T€ 1.441 um T€ 519 verringert. Dies ist zurückzuführen auf Mittelzuflüsse aus der laufenden Geschäftstätigkeit von T€ 839 und Zahlungsmittelabflüsse aus der Finanzierungstätigkeit von T€ 896 sowie aus der Investitionstätigkeit von T€ 462.

Die Vermögenslage hat sich vor allem aufgrund des Anstiegs der Rechnungsabgrenzungsposten um T€ 475 sowie der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um T€ 571 erhöht. Dem stehen um T€ 62 geringere Forderungen gegen verbundene Unternehmen gegenüber.

Die sonstigen Vermögensgegenstände blieben mit einem Rückgang von T€ 13 annähernd auf dem Niveau des Vorjahres.

Chancen- und Risikobericht

Aufgrund eines guten Risiko- und Qualitätsmanagements, welches sich wechselseitig ergänzt, können wir die vorhandenen Risiken durch permanente Verbesserung unserer Qualitätssicherungssysteme gleichzeitig minimieren. Dabei ist es unser Ziel, potenzielle Risiken frühzeitig zu erkennen, um durch geeignete Maßnahmen deren Eintritt zu verhindern oder ihre Wirkung zu begrenzen.

Risikobericht

Ziel des Risikomanagements der TSO-DATA GmbH-DATA GmbH ist der klare Fokus auf eine stabile Eigenkapitalbasis und Liquiditätsstruktur. Diese Kernziele erreichen wir aus unserer Überzeugung durch ein detailliertes Kontrollsystem zur Steuerung der Produktivität unserer Unternehmenseinheiten unter Berücksichtigung einer offenen und mitarbeiterbezogenen Unternehmenskultur.

Ertragsorientierte Risiken

Mit dem Branchenfocus auf den Versandhandel auf Basis Microsoft Business Central unterstützt die TSO-DATA GmbH einen Markt mit hohen Wachstumsraten. Die Geschäftsleitung sieht aufgrund der Produktqualität und erfolgreichen Position im Markt gegenüber den Wettbewerbern keine wesentlichen Ertragsrisiken für die Zukunft. Die positive Geschäftsentwicklung im Cloud-basierenden Lösungsbereich der vergangenen Jahre entwickelt sich stabil mit steigenden Zuwachsraten.

Wir stehen grundsätzlich in Abhängigkeit zu Microsoft und der Wettbewerbsfähigkeit und Innovationskraft der Microsoft Produkte wie Microsoft Business Central und Microsoft 365 sowie den supplementären AddOn-Lösungen anderer Hersteller. Daher besteht das theoretische Risiko, dass durch strategische oder wirtschaftliche Veränderungen bei Microsoft essentielle Auswirkungen auf die Geschäftsentwicklung der TSO-DATA GmbH möglich sind.

Die geringere Margensituation im Bereich cloudbasierter Plattformtechnologie erfordert eine Schärfung der lösungsseitigen Alleinstellungsmerkmale in der Branchenausprägung und den damit verbundenen Dienstleistungen.

Wir sehen in der bestehenden Risikolage, die durch weltpolitische Entwicklungen bestimmt werden, für die TSO-DATA GmbH mittelfristig keine Relevanz, da sich die TSO-DATA GmbH mit ihren Produkten und Dienstleistungen nicht in den primär konjunkturabhängigen Wirtschaftszweigen bewegt. Wir sind davon überzeugt, dass die Nutzung moderner IT-Technologien vielmehr der Schlüssel zu mehr Effizienz und Effektivität in den Geschäftsprozessen sein wird, um dadurch die Wirtschaftlichkeit nachhaltig zu steigern.

Im Bereich der Personalbeschaffungskosten beobachten wir weiterhin einen sehr hohen Trend.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Die Liquiditätslage der TSO-DATA GmbH ist stabil und gut. Wir setzen ein aktives, projektnahes Forderungsmanagement ein. Finanzwirtschaftliche Risiken sind aus unserer Sicht daher nicht erkennbar.

Chancenbericht

Die TSO-DATA GmbH sieht in der Branchenlösung für den Versand- und Großhandel auf Basis Microsoft Business Central ein erfolgreiches Produkt, das sich nicht nur als Alleinstellungsmerkmal klassifizieren lässt, sondern darüber hinaus mit der Fokussierung auf den Versandhandel, Einzelhandel und Großhandel einen potenten Marktbereich mit hohen Wachstumsraten unterstützt.

Aus unserer Überzeugung verfügen wir über eine ausgezeichnete Produktentwicklung, die sowohl bestehende Lösungskonzepte innovativ weiterentwickelt als auch neue Technologien nutzt, um effizient kundenorientierte Produktlösungen zu schaffen.

Wir haben das Produktportfolio im Geschäftsbereich DMS nach unserer Auffassung erfolgreich weiterentwickelt. Aus Sicht der Unternehmung liegt der Fokus hier weiterhin neben dem klassischen Dokumentenmanagement auf intelligentem Informationsmanagement. Die Einschätzung der Unternehmensleitung folgt der allgemeinen Einschätzung des Marktes für ECM-Systeme und sieht diesen als ungesättigt. In Verbindung mit dem innovativen und metadatenbasierten Konzept von M-Files erwarten wir sehr gute Wachstumschancen.

Die TSO-DATA GmbH sieht in der zunehmenden Implementierung von Künstlicher Intelligenz (KI) in den verschiedenen Produktbereichen ein erhebliches Potenzial zur Steigerung der Effizienz und Effektivität in Kundenprojekten. KI-Technologien ermöglichen eine optimierte Automatisierung von Prozessen, verbessern die Datenanalyse und bieten intelligente Unterstützung bei Entscheidungsprozessen. Dies führt nicht nur zu einer deutlichen Verbesserung der Projektergebnisse, sondern eröffnet auch weiteres Geschäftspotenzial, indem Kunden durch den Einsatz von KI in ihren Systemen neue Möglichkeiten für die Optimierung ihrer Geschäftsprozesse entdecken. In Verbindung mit den bestehenden Technologien stärkt die Integration von KI die Position der TSO-DATA GmbH als Innovationsführer und Partner für zukunftsweisende IT-Lösungen.

Die TSO-DATA GmbH legt Wert darauf, technologische Entwicklungen zeitnah zu begleiten.

Gesamtaussage

Mit der Ertragskraft und stabilen Liquiditätslage sehen wir uns gut für die Herausforderungen der kommenden Jahre gerüstet. Insbesondere die Entwicklung der Faktorkosten und die stark wachsende Inflation stellen jedoch aus unserer Sicht eine Herausforderung dar, die die Märkte vorübergehend verzerrt. Dennoch treiben wir Innovation und Weiterentwicklung des bestehenden Produktportfolios sowie die Transformation hin zu Cloud-basierten Unternehmenslösungskonzepten mit einem professionellen Team von Mitarbeitern voran. Ein entscheidender Faktor dabei ist die Integration von Künstlicher Intelligenz, die nicht nur die Effizienz unserer Prozesse steigert, sondern auch signifikante Kostenvorteile für unsere Kunden schafft. Durch den gezielten Einsatz von KI lassen sich viele Prozesse automatisieren, was langfristig zu einer Reduktion der Betriebskosten führt und gleichzeitig weiteres Geschäftspotenzial eröffnet.

Unser Fokus liegt dabei weiterhin auf den Bedürfnissen und Anforderungen unserer Kunden, denen wir als verlässlicher Partner auf Augenhöhe begegnen.

Prognosebericht

Die Geschäftsentwicklung der TSO-DATA GmbH ist im Vergleich zum Vorjahr vor dem Hintergrund der weltpolitischen Lage im Geschäftsjahr 2024 auf hohem Niveau. Besonders erfreulich entwickelt sich der Bereich der IT-Infrastruktur und DMS. Weiterhin sind Grundlage für den Erfolg die gute Auftragsentwicklung sowie der weitere Ausbau der Partnerlandschaft für den Vertrieb unserer strategischen Branchenlösung KatarGo. Der signifikante Ausbau des Kunden- und Mitarbeiterportfolios wird von der Unternehmensleitung insgesamt positiv bewertet.

Microsoft stellt mit Microsoft 365, insbesondere Microsoft Business Central eine zukunftsfähige Plattform zur Verfügung, um die Transformation des klassischen Geschäftsmodells voranzutreiben. Auf Basis dieser Technologie hat die TSO-DATA GmbH eine Branchenlösung für das Personal Recruiting entwickelt.

Den Einfluss weltpolitischer Entwicklungen auf die eigene Geschäftsentwicklung stufen wir gering ein.

Angesichts der für 2024 erwarteten steigenden Inflationsrate antizipieren wir eine Veränderung im Kundenverhalten. Es ist zu erwarten, dass Kunden verstärkt ihre Ressourcen auf die Kernprozesse konzentrieren und weniger dazu neigen, additive Komfortfunktionen ihrer ERP-Lösungen zu entwickeln. Diese Anpassung spiegelt nicht nur die wirtschaftlichen Gegebenheiten wider, sondern ermöglicht es unseren Kunden auch, effizient auf die Herausforderungen einer dynamischen Inflationslandschaft zu reagieren.

Für das laufende Wirtschaftsjahr erwarten wir eine leicht über dem Vorjahr liegende hohe Umsatzrendite im zweistelligen Bereich und somit ein erfolgreiches Geschäftsjahr.

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

TSO-DATA GmbH, Osnabrück

I. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) sowie den ergänzenden Vorschriften des Gesellschaftsvertrags aufgestellt worden.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft (§267 Abs.2 HGB) auf.

Gem. § 42 Abs. 3 GmbHG wurde die Bilanz um die Positionen "Forderungen gegen Gesellschafter" und "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" erweitert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§275 Abs.2 HGB) aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Einzelnen werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Das Sachanlagevermögen wird mit Anschaffungs-/Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Die Gesellschaft wendet die lineare Abschreibungsmethode auf Anlagenzugänge an.

Für Neuanschaffungen von Computerhardware und Software wurde im Berichtsjahr eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von einem Jahr zugrunde gelegt und eine Abschreibung in voller Höhe vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von EUR 250,00 bis EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben (§ 6 Abs. 2 HGB).

Die Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten, in Einzelfällen zu niedrigeren beizulegenden Werten, angesetzt.

Die in Arbeit befindlichen Aufträge werden grundsätzlich zu Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Forderungen sowie sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert nach Abzug der erforderlichen Wertberichtigungen bilanziert. Es werden alle erkennbaren Einzelrisiken berücksichtigt.

Für die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beträgt der Prozentsatz der pauschalen Wertberichtigung 1,0%.

Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen werden mit den versicherungsmathematisch ermittelten Aktivwerten angesetzt.

Flüssige Mittel werden zu Nennwerten bilanziert.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen unter Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck nach der PUC-Methode bei einem Rechnungszinsfuß von 1,82% gebildet.

Seit dem Jahr 2023 werden die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen nach dem Deckungskapitalverfahren zur Berücksichtigung des IDW RH FAB 1.021 unter Zugrundelegung des Passivprimats ermittelt.

Auf die Bildung der aktiven latenten Steuern auf den Unterschiedsbetrag zwischen Handels- und Steuerbilanz wurde gem. § 274a Nr. 4 HGB verzichtet.

Bei der Bemessung der Steuer- und sonstigen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung getragen.

Für die sonstigen Rückstellungen wurde der Erfüllungsbetrag als Bewertungsmaßstab berücksichtigt.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden auf Basis laufzeitkongruenter Marktzinsen abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 ist im Anlagenspiegel der TSO-DATA GmbH (Anlage 3a) dargestellt.

2. Rückstellungen

Die Vermögensgegenstände und Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen wurden verrechnet.

Der beizulegende Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände wurde auf Grundlage des Marktwertes ermittelt. Der beizulegende Zeitwert beträgt TEUR 830. Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden beträgt TEUR 1.029.

Der Unterschiedsbetrag zwischen den angesetzten Pensionsrückstellungen und der Bewertung mit einem 7-Jahres-Durchschnittszinssatz beläuft sich auf TEUR 13. Dieser unterliegt gem. § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB einer Ausschüttungssperre.

Aufwendungen und Erträge wurden in Höhe von TEUR 0 verrechnet.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von insgesamt TEUR 412 wurden im Wesentlichen, in Höhe von TEUR 257, für offenen Urlaub und Überstunden gebildet.

Die Vermögensgegenstände und Schulden aus Sabbatical- bzw. Altersteilzeitverpflichtungen wurden verrechnet.

Der beizulegende Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände wurde auf Grundlage des Marktwertes ermittelt. Der beizulegende Zeitwert beträgt TEUR 200. Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden beträgt TEUR 208.

Aufwendungen und Erträge in diesem Zusammenhang wurden in Höhe von TEUR 4 verrechnet.

IV. Sonstige Angaben

1. Beschäftigte im Jahresdurchschnitt

Die durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter betrug im Geschäftsjahr 138 Angestellte (Vorjahr: 127) und teilt sich auf in 110 (Vorjahr: 101) Vollzeitbeschäftigte und 28 (Vorjahr: 26) Teilzeitbeschäftigte. 4 Angestellte (Vorjahr: 4) hatten eine leitende Position inne.

2. Geschäftsführer

Im Zeitraum vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 war Herr Dirk Frommeyer alleiniger Geschäftsführer der Gesellschaft.

Gemäß § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung verzichtet.

3. Anteilsbesitz

Die Gesellschaft ist zu 51% an der TSO-DATA Nürnberg GmbH beteiligt. Das Eigenkapital der TSO-DATA Nürnberg GmbH beträgt im Berichtsjahr Euro 985.936,92. Die Gesellschaft erzielte einen Jahresüberschuss in Höhe von Euro 340.635,73.

Die Gesellschaft ist zu 57,5% an der CTM Computertechnik Marketing GmbH, Stuhr beteiligt. Das Eigenkapital der CTM Computertechnik Marketing GmbH, Stuhr beträgt im Berichtsjahr Euro 1.001.782,17. Die Gesellschaft erzielte einen Jahresüberschuss in Höhe von Euro 156.716,29.

4. Ergebnisverwendungsvorschlag

Ausgehend von einem Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 1.563 ergibt sich unter Berücksichtigung des Gewinnvortrags aus dem Vorjahr in Höhe von TEUR 1.903 ein Bilanzgewinn von TEUR 3.466. Die Geschäftsführung schlägt vor, eine Gewinnausschüttung in Höhe von TEUR 500 vorzunehmen und den restlichen Bilanzgewinn in Höhe von TEUR 2.966 auf neue Rechnung vorzutragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde in der Gesellschafterversammlung vom 7. Oktober 2024 festgestellt.

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der aufgestellten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß §§ 325 ff. HGB.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die TSO-DATA GmbH, Osnabrück

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der TSO-DATA GmbH, Osnabrück, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der TSO-DATA GmbH, Osnabrück, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und des Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Die Website des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) enthält unter

https://www.idw.de/idw/verlautbarungen/bestaetigungsvermerk/hgb-ja-non-pie

eine weitergehende Beschreibung der Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Diese Beschreibung ist Bestandteil unseres Bestätigungsvermerks.