DIAKOS Service Gesellschaft Grimma mbH

DIAKOS Service Gesellschaft Grimma mbH

Grimma

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft wurde auf der Gründungsversammlung am 1. November 1999 gegründet und ist mit Sitz in Grimma am 27. März 2000 im Handelsregister des Amtsgerichts Leipzig unter der Nummer HRB 16707 eingetragen worden. Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt 50.000,00 €. Alleingesellschafter ist der Diakonisches Werk im Kirchenbezirk Leipziger Land e.V., Grimma.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches
(HGB) aufgestellt worden. Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach den §§ 266 und 275 Absatz 2 HGB. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft (§ 267 Absatz 1 HGB).

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung der Vermögensgegenstände und Schuldposten erfolgen unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB).

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgt unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände (EDV-Programme) werden in drei bis fünf Jahren linear und zeitanteilig abgeschrieben.

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich zeitanteiliger Abschreibungen. Die abnutzbaren Anlagegüter wurden entsprechend ihrer steuerlich zulässigen bzw. wirtschaftlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Abgänge werden zeitanteilig abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten von nicht mehr als 800,00 € zuzüglich Umsatzsteuer werden im Jahr des Zugangs bis auf 1,00 € Erinnerungswert abgeschrieben. Im Anlagengitter wird der Zugang geringwertiger Anlagegüter im Folgejahr als Abgang behandelt.

Die Vorräte sind zu den historischen Anschaffungskosten aktiviert. Bei der Bewertung wurde das strenge Niederstwertprinzip beachtet.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nominalwerten angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Vorauszahlungen für künftige Zeiträume, die zeitanteilig abgegrenzt werden.

Für bezuschusste Sachanlagen werden Sonderposten passiviert und ab Fertigstellung der geförderten Investition grundsätzlich abschreibungskonform ertragswirksam aufgelöst.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass sie allen ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken in ausreichendem Maße Rechnung tragen. Auf die Abzinsung des Erfüllungsbetrages von Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr nach § 253 Absatz 2 Satz 1 HGB wurde aus Gründen der Geringfügigkeit verzichtet.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Am Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 bestehen keine ausweispflichtigen Haftungsverhältnisse.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Gliederung der Bilanz erfolgt entsprechend § 266 HGB.

Zur Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens wird auf das Anlagengitter in der Anlage zu diesem Anhang verwiesen.

Bei den Vorräten handelt es sich um Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe im Wesentlichen inform von Lebens- und Reinigungsmitteln.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen resultieren im Wesentlichen aus Lieferungen und Leistungen für Altenpflegeheime und haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Forderungen gegen Gesellschafter resultieren im Wesentlichen aus Lieferungen und Leistungen und haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände bestehen im Wesentlichen aus Steuererstattungsansprüchen 2022 und debitorischen Kreditoren. Sie haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Kfz-Steuern und eine Sonderzahlung für ein Leasingfahrzeug.

Das Eigenkapital beträgt 1.027.315,00 €.

Die Sonderposten umfassen die für aktivierungsfähige Maßnahmen empfangenen und verwendeten Investitionszuschüsse.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Jahresabschluss- und Beratungsaufwendungen von 19 T€, Archivierungsaufwand von 6 T€ und Beiträge zur gesetzlichen Unfallversicherung (10 T€). Die Rückstellungen für Personalaufwendungen umfassen Urlaubsansprüche der Mitarbeiter (59 T€), angefallene Mehrarbeitsstunden (86 T€) sowie Jahressonderzahlungen von 3 T€. Von den sonstigen Rückstellungen haben 5 T€ eine Restlaufzeit von über einem Jahr.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich zusammengefasst wie folgt dar:

In den Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter ist ein Darlehen enthalten.

Die Verbindlichkeiten sind nicht durch Grundpfandrechte gesichert.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

5. Sonstige Angaben

Die Anzahl der Mitarbeiter setzte sich im Jahresdurchschnitt wie folgt zusammen:

Geschäftsführer der Gesellschaft sind Herr Dipl.-Ingenieur Harald Bieling und Herr Felix Dittmann.

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird in Anwendung von § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 22. Juli 2024