ID COLOGNE A2 GmbH

ID COLOGNE A2 GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

der ID Cologne A2 GmbH, München

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die ID Cologne A2 GmbH hat ihren Sitz in München. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 269568 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss und zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff HGB sowie des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Größenabhängige Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 274a, 288 HGB) wurden teilweise in Anspruch genommen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden mit den Anschaffungskosten bewertet, die bei zeitlich begrenzter Nutzung um planmäßige Abschreibungen vermindert werden. Außerplanmäßige Abschreibungen wurden keine vorgenommen.

Die Bewertung der Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens erfolgt zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Bankguthaben werden zum Nominalwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Ausgaben, die Aufwand in den Folgejahren darstellen und werden linear über die wirtschaftlich zugehörigen Perioden aufgelöst.

Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bemessen und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Bewertungsgrundsätze blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

III. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sachanlagen

Das Gebäude wird planmäßig linear über eine Nutzungsdauer von 33 Jahren abgeschrieben.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen umfassen ausschließlich Forderungen gegen Gesellschafter.

In den sonstigen Vermögengegenständen sind Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von EUR 935.180,38 (Vj. EUR 1.075.457,44) enthalten.

3. Eigenkapital

Die Bilanz der Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2023 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von EUR 1.131.429,13 aus. Trotz der bilanziellen Überschuldung ist der Jahresabschluss unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt, da die Zahlungsfähigkeit gesichert ist und im Anlagevermögen gemäß einem aktuellen Wertgutachten erhebliche stille Reserven vorhanden sind.

4. Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2023

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind wie folgt besichert:

• Grundschuldbestellung über EUR 25.200.000,00

• Abtretung von Versicherungsansprüchen

• Abtretung von Mietansprüchen

• Abtretung von Ansprüchen aus Mietgarantien

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 6.296.273,62 (Vj. EUR 8.191.124,97), davon in Höhe von EUR 6.229.077,30 (Vj. EUR 8.109.364,80) mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 3.793.116,52 (Vj. EUR 4.936.467,46); davon in Höhe von EUR 3.754.018,82 (Vj. EUR 4.887.193,82) mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Der Posten sonstige Zinsen und ähnliche Erträge beinhaltet i.H.v. EUR 0,00 (Vj. EUR 8.470,45) negative Guthabenzinsen.

6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Der Posten Zinsen und ähnliche Aufwendungen umfasst in Höhe von EUR 653.780,81 (Vj. EUR 742.553,36) Zinsen an verbundene Unternehmen.

IV. Sonstige Angaben

1. Anzahl der Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmer.

2. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung erfolgte im Geschäftsjahr 2023 durch:

• Herr Andreas Nixdorf, München; Fund Manager (bis 26.05.2023)

• Herr Christian Ehrenstraßer, München; Head of Fund Administration

Die Geschäftsführer vertreten die Gesellschaft jeweils mit einem weiteren Geschäftsführer oder mit einem Prokuristen. Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen gem. § 181 BGB befreit.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 07.11.2024 festgestellt.